村镇银行可研报告

12月24日，中国银行业协会村镇银行工作委员会发布《中国村镇银行行业发展报告2019-2020》（以下简称报告）。报告显示，截至2019年末，村镇银行组建数量1637家，开业数量1630家，覆盖了全国31个省份的1306个县（市、旗），县域覆盖率达70%，且新设机构主要集中在中西部地区。截至今年9月末，全国共组建村镇银行1640家，资产规模1.86万亿元，同比增速为14.38%，负债规模1.65万亿元，同比增速为15.68%，较银行业金融机构总资产、总负债增速（10.5%、10.7%）高4-5个百分点。实现净利润73.6亿元，盈利能力保持稳定。截至9月末，村镇银行各项贷款余额1.19万亿元，同比增速14.27%，存贷比80.3%，其中农户与小微企业贷款占比90.40%，居所有县域银行业金融机构首位。在信贷方面，截至9月末，村镇银行户均贷款余额30.5万元，较去年同期再次下降2.89万元，已连续九年保持稳定下降；单户500万元以下贷款占比85%、单户100万元以下贷款占比47.3%，较去年同期上升了0.84、3.38个百分点，有效增加了农村地区实体经济的资金投放。流动性和风险抵补能力方面，2018、2019年末村镇银行流动性比例分别为69.13%、74.4%，均与主发起行签订了流动性支持协议，流动性风险整体可控；不良贷款率分别为3.66%、3.7％，资本充足率为18.3%、17.2%。2018年9月，为推动村镇银行实现商业可持续的同时，扩大欠发达地区的金融服务覆盖，提升基础金融服务的可得性和均等化水平，银保监会优化了村镇银行设立方式，在河北、山西、黑龙江、福建等15个中西部和老少边穷且村镇银行规划尚未完全覆盖的省份开展首批“多县一行”制村镇银行试点。报告显示，主发起行对村镇银行可持续发展有积极促进作用。截至2019年末，4家大型商业银行累计设立村镇银行139家，6家股份制银行设立村镇银行69家，95家城商行在215个市发起设立村镇银行463家，175家农商银行在271个市发起设立村镇银行935家。报告认为，不同类型主发起行的管理模式、公司治理理念、经营策略及风险控制策略对村镇银行的发展具有重要作用。其中，大型商业银行有强大的管控能力、战略引领能力、品牌影响力和科技服务能力；股份制银行有较强的市场反应能力，特色鲜明的管理模式和经营策略；城商行的小微信贷理念、技术、模式和管理经验能较好地传递给村镇银行；农商行较好地传承了“农村” 基因，与村镇银行的定位较为契合，在文化、服务、产品方面和农村、农民更近、更接地气，能帮助村镇银行找准差异化经营理念和特色化发展模式，引领村镇银行实现高质量可持续发展。“受宏观经济和政策影响，村镇银行在风险防控、同业竞争、数字化转型、人才队伍建设等方面面临较多的困难与挑战。”中国银行业协会党委委员、副秘书长张芳表示，村镇银行要坚守支农支小的市场定位，做实做深做透小微客户市场，持续完善公司治理，防控金融风险，加快数字化转型，积极打造普惠、绿色、开放的金融科技服务体系，在“双循环”新发展格局下，助力乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接，实现高质量发展。经济观察网 记者 胡艳明内容来自经济观察报

来源：中新经纬中新经纬客户端12月24日电 24日，中国银行业协会村镇银行工作委员会发布了《中国村镇银行行业发展报告2019-2020》(以下简称“报告”)。报告指出，村镇银行机构组建数量由“数量”向“质量”转变。至2019年末，村镇银行组建数量1637家，开业数量1630家，覆盖了全国31个省份的1306个县(市、旗)，县域覆盖率达70%，且新设机构主要集中在中西部地区。报告显示，村镇银行资产负债规模增速居银行业首位。2019年末，2018、2019年末，全国村镇银行资产总额分别为1.51万亿元、1.69万亿元，负债总额分别为1.33万亿元、1.5万亿元，总资产、总负债两年平均增速为14.52%、15.09%，较银行业金融机构整体平均增速分别高3.9和5.1个百分点，居传统银行业金融机构首位，整体发展态势良好。支农支小特色明显，对县域、农村地区持续“供血” 成效显著。截至2019年末，村镇银行支农支小的贷款余额连续7年保持在90%以上，累计发放农户及小微贷款余额达5.59万亿元，存贷比78.5%；坚持“小额、分散”授信原则，户均贷款余额33.4万元，连续8年保持稳步下降。流动性总体较好，风险抵补能力较强。2018、2019年末村镇银行流动性比例分别为69.13%、74.4%，均与主发起行签订了流动性支持协议，流动性风险整体可控；不良贷款率分别为3.66%、3.7%，资本充足率为18.3%、17.2%。报告称，主发起行对村镇银行可持续发展有积极促进作用。截至2019年末，4家大型商业银行累计设立村镇银行139家，6家股份制银行设立村镇银行69家，95家城商行在215个市发起设立村镇银行463家，175家农商银行在271个市发起设立村镇银行935家。不同类型主发起行的管理模式、公司治理理念、经营策略及风险控制策略对村镇银行的发展具有重要作用。其中，大型商业银行有强大的管控能力、战略引领能力、品牌影响力和科技服务能力；股份制银行有较强的市场反应能力，特色鲜明的管理模式和经营策略；城商行的小微信贷理念、技术、模式和管理经验能较好地传递给村镇银行；农商行较好地传承了“农村” 基因，与村镇银行的定位较为契合，在文化、服务、产品方面和农村、农民更近、更接地气，能帮助村镇银行找准差异化经营理念和特色化发展模式，引领村镇银行实现高质量可持续发展。报告指出，村镇银行的发展机遇在于县域经济发展、普惠金融、差异化竞争优势和体制机制改革红利，挑战集中在宏观经济、同业竞争、金融科技、品牌认可度等，提出了村镇银行未来发展思路，如坚守支农支小定位、探索特色发展模式、强化内部管理与能力建设等。(中新经纬APP)

村镇银行作为中国银行业体系的组成部分，填补了农村地区金融服务的空白，对于建立多层次的农村金融服务体系，发展普惠金融，具有重大意义。自2007年以来，其发展并不是一帆风顺的，特别在面对不断变化的经济形势，一些内在与外在的问题弊端逐步显现。针对其发展过程中存在的问题，结合案例分析从市场定位、外部环境、公司治理与风险管理等几个方面探寻可行的解决之道，着眼于金融科技展望村镇银行未来发展之路，以进一步促进村镇银行的发展。作者 | 文宇洋 蒋昌源 程晨 范世文 李健坤编辑 | 吴文君前言近年来，村镇银行迅速发展，对村镇银行发展开展相关研究，尤其是市场化背景下，村镇银行如何适应新的发展要求，具有一定的现实意义。本文的研究思路主要由三部分组成。从第一部分首先介绍村镇银行的基本信息以及发展概况，通过横向与纵向对比，分析村镇银行与农信社的特殊之处与发展优势，为后续研究打下基础。而后第二部分着眼于分析村镇银行存在的三大问题并结合以具体案例。一是市场定位带来的问题。村镇银行的市场定位与经营目标商存在偏差，出现内在矛盾调和问题。二是外部环境带来的问题。法律制度有待完善、监管政策同质化，针对村镇银行的监管指标要求与其他同业银行差别不大，不能完全释放村镇银行潜力。三是村镇银行的内部公司治理问题与具体风险分析。第三部分探寻村镇银行未来发展方向与可行路径。通过金融科技对村镇银行的影响，比较路径可行性，对村镇银行未来发展道路提出展望。导论作为农村金融体系中最重要的村镇银行，自诞生以来就受到市场极大的关注。村镇银行的设立宗旨是为了服务“三农”，就是要实现亲农、扶农、帮农、惠农、建“农民银行”，村镇银行被赋予“立足地方、服务村镇”的市场定位。随着我国城乡经济的快速发展，农民及城镇居民收入水平持续增长，农村居民人均可支配收入稳定递增，农业总产值逐年提高。农民、农业、农村对金融业务的需求与日俱增，为村镇银行的发展创造了有利的外部环境。图1：农业生产总值图2：村镇居民与农村居民可支配收入图3：农村居民可支配收入结构村镇银行相关概述概念村镇银行是指经中国银行保险业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。其设立宗旨是为了服务“三农”。特征1.市场定位：一是满足农户的小额贷款需求，二是服务当地中小型企业。2.服务群体类型多元：客户既包括农户及城镇居民，还包括个体工商户、农村企业和农村合作组织等3.规模相对较小：相较于其他银行来说，村镇银行的规模较小。4.机制灵活：决策链条短，贷款审批一般在几个工作日之内就能完成5.设立时间短：知名度不高，吸储能力有限。6.业务范围：村镇银行可经营吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，贷款既有生产性贷款，也有生活性借款如教育、农资投入、医疗、建房等。办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借，从事银行卡业务，代理发行、代理兑付、承销政府债券，代理收付款项及代理保险业务以及经银行业监督管理机构批准的其他业务。还可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。治理结构1.组织结构作为独立的企业法人，村镇银行根据现代企业的组织标准建立和设置组织构架，同时按照科学运行、有效治理的原则，村镇银行的管理结构是扁平化的，管理层次少、中间不易断开或时滞，决策链条短、反映速度相对较快，业务流程结构与农业产业的金融资金要求较为贴合。图4：村镇银行组织结构图2.股权结构村镇银行属于股份制银行。村镇银行的创新之处“主发起人制度”是指银监会规定，必须有一家符合监管条件，管理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行并且单一金融机构的股东持股比例不得低于20%，此外，单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过10%。后为了鼓励民间资本投资村镇银行，银监会于2012年5月出台《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》，将主发起行的最低持股比例降至15%，进一步促进了村镇银行多元化的产权结构。以主发起行持股的比例作为标准，可以将村镇银行的股权结构分为全资控股（100%）、绝对控股（50%以上）和相对控股（15%--50%）三种形态，股权结构差异较大。3.行业历史与政策沿革（1）行业历史局部试点阶段（2006年初—2008年初）：此阶段主要发展方向为村镇银行组建和运营的基本政策框架形成。2006年12月20日，全国银监会出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，提出在湖北、四川、吉林等6个省（区）的农村地区设立村镇银行试点，全国的村镇银行试点工作从此启动。2007年阐明了村镇银行的发起行制度、筹建开业的审批、发起行资格、设立地点、市场将官以及监管思路，试点省区扩大到31个。全面发展阶段（2008年—2011年）：此阶段主要发展方向为完善村镇银行总体布局，村镇银行迅速扩张，政策密集出台。放宽设立门槛，支持主发起行集约化、批量化、专业化地发起；提出了对于“管理总部、控股公司和设立总分行制”的三种新型农村金融机构管理模式。稳步发展和管理升级阶段（2011年6月至今）：主要发展方向为村镇银行全面布局初步完成，发展势头逐渐降温，提升管理水平作为重要目标和内容。核心特点有四个：提出村镇银行风险等级；降低主发起行股权比例；强化合规经营，严禁发放大额贷款；提升村镇银行批量化组建、集约化经营和专业化服务水平。（2）政策沿革从试点设立村镇银行以来，相关的中央法规与政策逐渐出台。图5：村镇银行相关政策（1）图6：村镇银行相关政策（2）（3）重大事件（如下）：2006年12月银监会放宽农村银行业金融机构准入政策2007年 3月首批村镇银行在国内6个首批试点省诞生2007年10月银监会宣布试点从6个省扩大到31个地区2007年12月首家外资村镇银行曾都汇丰村镇银行开业2007年12月国开行作为主发起人组建的村镇银行挂牌2008年 8月农行发起在湖北内蒙古同时成立村镇银行2008年 9月中国民生银行发起的村镇银行在彭州开业2008年10月全国共开设的村镇银行已经达到20多家2011年5月全国共组建村镇银行536家截至2012年9月末村镇银行全国已经增长为799家，截至2014年12月末村镇银行全国已经增加为1547家4.意义村镇银行是中国银行业体系的组成部分。村镇银行的建立，有效的填补了农村地区金融服务的空白，增加了农村地区的金融支持力度。设立村镇银行对于建立多层次的农村金融服务体系，发展普惠金融，具有重大意义。村镇银行发展现状纵向对比1.村镇银行数量、规模扩张速度趋缓，建设进入稳定发展阶段。截至到2019年，我国组建的村镇银行数量达到1630家，比2018年增加了14家，从存量上看，村镇银行的数量每年都在增加，但从增量上看，2016年之后增速趋于平缓甚至下降；从折现图上可以看出截止到2018年底，营业网点数达到5764个，从业人员数量93465人，同样可以看出2009年至2012年发展较为平稳，2012年至2016年发展速度加快，规模不断扩大，2016年之后发展势头又趋于平稳；2011年以来，我国村镇银行的资产总额不断增加，截止到2018年资产规模达到15100亿元，比上一年增加了1100亿元。数据显示我国村镇银行建设正在迈入稳定发展阶段，数量、规模上的扩大速度趋缓，当前以及未来的工作重心将是放在村镇银行高质量、多元化的发展方向。数据来源：中国银行业协会2.村镇银行数量区域分布东部高于其他地区，山东省村镇银行数量居于榜首据统计，我国村镇银行数量分布呈现出东部地区最多，中、西部地区次之，东北地区最少的特点。东部地区村镇银行占比34%，拥有542家；中部地区村镇银行占比26%，拥有417家；西部地区村镇银行占比25%，拥有402家；东北地区村镇银行占比15%，拥有231家。在收录的1592家村镇银行中，山东省以127家的数量拉开差距，河北省96家，位居第二，贵州省（81家）和山西省（80家）紧随其后。其中，吉林、辽宁、内蒙古、河北、山东、山西、河南、安徽、江苏、湖北、浙江、云南、贵州、江西均超60家；西部地区如宁夏、甘肃、新疆等地均不超过三十家，由此可以看出村镇银行的选址与经济发展程度密切相关。数据来源：中国银行业协会3.注册资本区域分布差异明显，超过半数村镇银行注册资本集中在1000-5000万元村镇银行注册资本集中在1000-5000万元的区间内有911家，占比达到57%；其次市5000-10000万元，有472家，占比30%；注册资本在10亿元以上的村镇银行最少，仅有4家。从区域分布看，各区域之间存在明显差异：东部地区村镇银行注册资本占比达到了61%，中西部地区分别占比19%和20%。之前的数据显示各地区之间的数量差不太多，但注册资本却出现了巨大的差异。从中国银行业协会中整理中的数据显示在村镇银行注册资本排名前十的省份中，江苏、浙江、广东、山东四个东部省份占据前四，五个省份来自东部地区，且前四省份的注册资本遥遥领先后面省份。从中可以看出资本更偏好于经济发达的东部地区。数据来源：中国银行业协会，前瞻产业研究院4.盈利能力上升势头减弱，趋于下降我国的村镇银行自2007年成立以来到2014年盈利能力一直保持者良好的发展，全国性的盈利面接近90%。但2014年之后，村镇银行资产利润率以及资本利润率不高并且呈现下降的趋势，盈利能力水平开始持续下降。尤为突出的是2015年村镇银行的资本及资产利润率均有所下降，2016年之后，盈利能力依然没有回升，全国性的资产及资本利润率均低于商业银行的平均水平。虽说村镇银行的初心是“支农支小”，但它本质上还是一个以盈利为目的的商业银行，并且长期盈利能力的不足也会影响支农支小工作的广泛落实。横向对比（相对优势）——与农信社之比较1.发展晚，规模小，增速快总体规模上看，村镇银行在机构个数、从业人数、资产规模、法人机构各个方面远落后于农信社；但其资产规模在2011-2013年增速迅猛，远远快于云南省的农信系统和全省的农信系统资产规模的增长速度。图14：2011-2013云南省村镇银行、农信系统及全省金融机构资产规模及细分指标图15：2011-2013云南省村镇银行、农信系统及全省金融机构资产规模增长率数据来源：云南省人民银行2.国家政策扶持财政部高度重视普惠金融工作，创新财政资金运用，通过涉农贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息等政策手段、鼓励加大对普惠金融对象的信贷供给。如：2013-2018年中央财政累计对约7200亿元的涉农贷款增量给予奖励，支持了超过3600家次新型农村金融机构；对金融机构向农户发放100万元以下小额贷款取得的利息免征增值税；对村镇银行提供金融服务收入，可以选择适当简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税；对村镇银行农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额等。符合条件的金融机构均可以享受相关补贴及税费优惠政策。3.管理制度创新村镇银行的发起人大多是农村商业银行背景，本身在农村市场的具有丰富的经验，加之村镇银行决策链条短、发放贷款快、经营机制灵活等独有的优势，给在管理、制度方面都相对落后的农信社带来不小压力，使在信用制度创新方面更易施展拳脚。如杭州联合村镇银行将客户的淘宝交易数据，购买评价等网络平台资源考虑到信用评级授信中去，更全面的反映了客户风险，创新中小企业贷款运行模式。4.村镇银行发起行大多为跨区域经营许多村镇银行（如银座村镇银行系列）在全国不同城市有多个网点，通过跨区域战略的实施：一是扩展经营区域。不论是何种企业，在发展到一定规模之后，扩展自身的经营区域已经成为了无法逃避的选择。扩大自身的经营区域，不但可以给企业自身创造新的利润增长点，而且还能够分散由于地区单一、客户单一等带来的风险，提升企业自身的整体能力。而且在扩大自身经营区域的同时，还能够借鉴其他地区先进银行的管理经验，在学习的过程中弥补自身的不足，提高自身的品牌影响力，加快企业的发展。二是可以谋求登录资本市场。随着我国金融市场进入门槛的不断降低，村镇银行凭借其“银行牌照”受到了多方的关注。而且由于村镇银行的注册资本相对于其他银行来说较低，能够比较容易的取得控股资格，这样可以轻易的将自身的品牌延伸到其他地区。5.金融产品创新，更好服务于三农工作村镇银行作为我国“支农支小”的主力军，通过创新信贷模式在解决小微企业和“三农”客户的融资需求上重要性日益显现。如梅州市虽林业资源丰富，但许多涉林企业的发展受到了缺乏资金支持、抵押贷款限制多导致融资难、产业链短等因素制约。基于此，客家村镇银行通过创新林权抵押贷款模式，与林业产权流转服务平台网络运作方展开战略合作，双方合作研究设计了林业信贷产品——“客家林权易宝”金融产品，协助指导林农林权申请林权抵押贷款并授予授信额度。“客家林权易宝”的产品对象为在林业产权流转服务平台实现林权流转的涉林企业和林农，经过平台对抵押的林地进行现场勘察井由专业的资产评估机构所出具的资源调查报告进行价值评估，最后流转平台根据项目的特点、银行放贷政策和客户需求出具评估报告，客家村镇银行与贷款申请人签订贷款合同和抵押合同后放款，林企和林农最高可以获得评估价30%的贷款额度。通过这种信贷模式的创新，给当地的林企和林农提供了强大的资金支持，使得林业资源得到充分应用，推动者梅州林业可持续发展。村镇银行的问题市场定位带来的问题村镇银行定位于广大农村地区，目的在于为经济落后的农村地区带来资金信贷支持，填补农村地区金融市场的空白，因而不可避免的承受由于农村地区艰苦的生产条件和特殊的人文环境带来的风险。而为了发挥村镇银行的作用,为农村、农民还有中小型企业提供更好的服务 ,村镇银行经营业务必须遵守分散和小额两个原则。村镇银行也因此产生相关问题。1.农村地区的村镇银行有其局限性首先，村镇银行设立于我国广大的县城，虽然是农民自己的银行，是“穷人的银行”，具有一定的本土优势，但由于这些地区受地域自然条件和开放程度等限制，居民收入水平不高，农民和乡镇企业闲置资金有限，金融观念比较保守,只信任大型的商业银行，客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长。而且农村地区不论是经济条件还是教育水平都远不如城市地区，与此相对应的是法律意识淡薄，对于拖欠贷款的严重性没有正确的认识。同时，农民往往缺少可以抵押的资产，发放信用贷款将会增加贷款违约的可能性。另一方面，农村地区的征信系统还未完全建立，对农民征信水平的考察成为一大难题，由于信息的不对称，银行往往也不知道贷款者的信用水平和真实的还款能力。令人堪忧的信用环境拉高了村镇银行面临的风险。且由于村镇银行的授信对象主要面向农户和小微企业，这两者均具有脆弱性和风险性，粗放式的农业生产效率低下，盈利能力有限，且受自然条件的影响，不可预料的自然灾害常使农户暴露在风险之中。小微企业由于自身实力薄弱，缺乏竞争力和经营管理不善，也存在着亏损的风险。并且，村镇银行成立的时间较短，农村居民对其缺乏了解，与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比，农村居民对村镇银行的认可程度大打折扣。再者，村镇银行网点少，业务单一，现代化手段较少，缺乏对绝大多数农村居民的吸引力，部分居民将钱存到村镇银行，其初衷主要是为了获得村镇银行的优惠贷款。2.村镇银行定位与经营目标偏差我们知道村镇银行以推动农村地区经济发展为宗旨，主要客户群体是农户和小微企业，经营业务必须遵守分散和小额两个原则。但是,村镇银行属于商业性质的银行,独立经营,独立承担盈亏责任,获取最大的利润是他们最终的追求,发展大中型的企业客户,不仅利润大,而且支出的成本少,所以在同时存在低端、中端和高端三种不同客户的前提下,村镇银行为了获取更多的利润自然会放弃农民和中小型企业这些低端和中端的客户,发展高端的客户市场,这就有悖于最初成立村镇银行的目的。3.南阳村镇银行2010年12月，按照党中央、国务院关于加强大型水利工程水源地与受水地合作的有关政策精神，南阳、北京、天津三市合作，以首钢控股为代表的三地6家优质企业共同出资5亿元设立了南阳村镇银行。它是首家总行设在地级市的村镇银行，也是国内资本实力最雄厚的村镇银行。分析南阳村镇银行2019年年报报，我们可以知道：从贷款的客户结构分布可知，对私客户贷款占比较年初提升了 30.17 个百分点，对私客户贷款增速高于对公客户贷款增速32.93 个百分点，符合南阳村镇银行转型支农支小的调控思路。从对公贷款的客户结构分布可知，小型和微型企业贷款占各项贷款的比重为 100%，流动资金贷款占各项贷款的比重为 98.59%，短期贷款占各项贷款的比重为 62.71%，呈现“小微、流动、短期”的特点，符合南阳村镇银行的信贷导向及市场定位。图16：南阳村镇银行2019年报主要财务数据而南阳村镇银行的问题也很典型：(1)社会认可度不足南阳村镇银行注册资本5亿元，虽然是国内资本实力最雄厚的村镇银行，但与一般商业银行的10亿元相比，它的资本规模远远落后，并且成立时间较短，这导致它的社会公信力和公众影响力不足，缺乏社会认可度。(2)吸储能力有限目前南阳村镇银行约有40多个营业网点。由于受到资本的限制，并未实现完全遍布农村的网点覆盖。网点不足和结算系统的落后，发展中面临的竞争对手多，在一定程度上影响了赢得客户和抢占市场的能力。(3)产品种类单一首先，南阳村镇银行提供的主要贷款产品为农村小额贷款、中小企业贷款、个人经营贷款及个人消费贷款等。上述四种贷款产品在种类、担保方式上过于单一，无法满足南阳市村民多样化的金融需求。其次，南阳村镇银行的小额信贷业务和农村信用社的小额信贷业务相比，虽然南阳村镇银行在技术上具有一定的优势，在贷款管理上也比较细致，但是在市场定位、管理模式、贷款流程以及担保方式等方面并不具备绝对的业务优势。因此，产品种类单一和产品同质化也是制约其发展的重要原因。(4)信用风险较大南阳村镇银行主要服务于“三 农”，由于农业对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，且农业保险体系不完善，农业生产的弱质性增加了违约风险出现的可能。此外，大多数农民的信用意识和法律意识淡薄，加之南阳村镇银行对风险的管控缺乏有效的手段，以致其信用风险较高。村镇银行外部环境存在的问题1.法律制度有待完善村镇银行的发展需要良好的金融法律环境，目前，我国各商业银行通用的法律有1995 年 5 月发布实施的《中华人民共和国商业银行法》。虽然自 2006 年来，国家多次出台了关于村镇银行的法律法规如 2007年发布的“村镇银行管理暂行规定”、2012 年发布的“村镇银行风险处置办法”等，但这些条款大多是参照普通商业银行法律条款而设立的部门规章。村镇银行虽是银行业金融机构，但在各方面都与普通商业银行有较大差异，在法律的适用性上，有些关于普通商业银行的法律条款，在村镇银行上并不适用。但发展至今，我国金融部门的法律里，依然没有一部专为村镇银行而制定的法律。相关法律制度的不健全，使村镇银行缺乏开展信贷业务的法律保障，我国仍需要一部专门的关于村镇银行的法律。2.监管政策同质化目前专门针对村镇银行的监管政策还不够完善。村镇银行要符合与其他银行差不多相同的监管指标要求，对村镇银行高管层的能力提出了非常高的要求,由于村镇银行不同于普通的银行业金融机构，如需要完成特色指标如支农支小指标，规模小、业务简单等。因此在监管标准上也也特殊对待，不应与普通商业银行同一而论。资本充足率和存贷比等相关指标的监管应当更加宽松，给村镇银行营造更有利的发展空间。村镇银行公司治理问题1.管理与绩效考核目前大多数村镇银行“三会一层”的管理模式正在逐步建立，内部制衡虽在部门设计上得到了一定程度的完善，但整体上采取的仍是传统的直线职能式的管理模式，这般科层制的体制较近年涌现的创新型企业的扁平化管理结构缺乏活力，员工的主观能动性和潜能得不到充分发挥，因此，一线员工所掌握到的市场情况、动向由于村镇银行简单地将经营指标作为评价标准的落后绩效考核方式，而不能被高级管理人员所掌握，故使得决策脱离现实情况影响银行的发展前景。同时，村镇银行还缺乏对底层员工的风险管控，普遍存在的人情贷款等放贷乱象缺乏有效的遏制手段，使得风险有所增加。在银保监会网站上查阅11月以来全国范围内村镇银行的处罚问题，最多的是因触犯《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第五款而受到当地银保监局处罚的，可以看出目前村镇银行面临的主要问题仍是审慎经营问题。2.股权结构2012年后，国家规定村镇银行发起行的持股比例必须大于15%，而现实中许多村镇银行其发起行的持股比例往往大于50%，虽然发起行在银行经营方面可与之分享经验，但这种一股独大的股权结构使得村镇银行的决策产生往往缺乏制衡力量，可能会使得村镇银行丧失了自身发展的能动性等问题滋生。同时，发起行与村镇银行所在地常常不在同一个地区，不了解情况的发起行可能会有与当地不同的思维模式，其话语权大，但制定的发展的方向是否合理，值得探究。3.资本实力与伴生风险村镇银行存在资本实力不够雄厚的普遍问题。其实资本规模较小是村镇银行的内生性问题，上述问题追根溯源都与资本规模有着千丝万缕的联系，而我将把目光聚焦于分析几个相关性较大、较直接的影响：一，抵御风险的实力不足；二，业务操作、权限等受制于人。4.业务风险首先分析业务风险。村镇银行本就局限于一地，即使在整体经济保持平稳的背景下，个别地区存在市场局部动荡的可能性持续较高；且与农业关联程度高的自然灾害的发生具有范围集中、破坏力强的特点，常会使区域内整体农牧民收入均遭受重大打击，使得农田歉收，并间接使农业相关企业资金链断裂，助农贷款及农业相关企业贷款成批地发生难以按期支付的问题，这对于业务局限于一地、资本规模小的村镇银行可能是毁灭性打击。5.数据风险其次将目光聚焦于数据风险。数据对于金融企业的重要性自不必多言，由于地震等重大自然灾害或其他人为过失导致的数据丢失是金融企业不能负担之重。目前，许多大型商业银行，以及中国人民银行、国家税务总局、国家开发银行等机构都已在全国范围内建立了异地灾难备份中心，以防范灾害对企业在数据层面造成二次损失。然而村镇银行由于规模、资金的限制，核心业务的数据均由外部机构托管，而其托管机构几乎都没有建设异地灾备中心，甚至相当一部分托管机构的同城灾备中心尚未建立，仅有单机热备。一旦不可抗的自然、人为灾害发生，数据的损失将同灾难本身造成的损失一道将村镇银行拖垮。6.业务系统风险资金带来的第二个问题即系统及数据处理中心受制于人。以山西省为例，山西省辖境内77家村镇银行均不能自行完成开发运行和维护核心业务的系统，而是交由发起行或外包机构。数据处理中心同样如此——并无独立数据处理中心。思考问题背后的原因，在发起行看来将系统、数据处理中心外包可能是一个节省成本的短期收益最大化选择，但由于现实中村镇银行仍需遵照市场规律自负盈亏，寻找公司外包实际上加大了其正常业务开展的难度，为其长期的生存、盈利人为制造了更大的障碍。商业银行的未来发展之路金融科技对村镇银行影响的三阶段第一阶段：金融电子化系统的广泛应用，使金融服务渠道多元化、效率大幅提升，实现了 7×24 小时服务。第二阶段：金融移动化技术广泛应用，传统的线下业务转向线上，线上线下业务协同发展，推动了渠道变革和业务流程再造。第三阶段：利用科技重构金融管理理念，也就是工业4.0时代，此阶段通过大数据挖掘客户需求，为客户提供定制化的产品与服务 。具体解决措施1、顾及长尾用户在金融科技背景下，大量的客户数据才更容易形成规模效益。为农村等偏远地区提供金融服务是村镇银行的责任和使命。农村地区也正因为大量长尾客户的存在才有潜力可挖。2、提供个性化精准服务村镇银行服务具有地域性，为农户解决因农产品生产周期长、成本投入高、收益低等原因筹集不到贷款的困境；为小微企业和个体工商户去除因担保不足、投资风险大等原因筹集不到资金而限制其发展的阻碍是其应有的责任。故村镇银行可利用大数据和人工智能等技术获取用户或小微企业的综合数据来分析其生产经营能力、消费能力和消费偏好，以客户需求为标准进行内部重组，并据此为用户“量身打造”差异化定价产品和个性化服务，以满足客户多样化的金融服务需求。3、吸纳专业高能的综合型人才金融科技背景下从业人员的数量优势逐渐消退，质量优势日益凸显，吸纳专业高能的从业人才是村镇银行的目标。4、打造严密高效的风控系统金融科技将使村镇银行传统风险形态面临新变化，并且其数据化、智能化的风险管理特征还可能从实质上改变银行主要风险的权重和分布，但同时不能忽略金融科技提供的风控监管新思路。路径选择之对比路径一：依托发起行的科技体系支撑，从加强人员培养、完备基础设施方面进行强化管理，改变业务发展模式，从单纯线下业务模式到线下线上业务融合发展。路径二：以独立法人身份自建系统，筹措基金，量身定制，建设符合自身特征、对自身业务发展更为有利的平台。路径三：委托第三方平台托管自己的服务体系。以上三种平台建设方式可以说各有利弊。第一种，依托发起行的科技系统。这就对发起行的科技实力提出了非常高的要求。但现阶段的实际情况是，很大一部分的发起行为农村商业银行等机构，他们自己的科技能力相比较于大中型金融机构都不算强，很难有多余的能力来支撑村镇银行的金融科技发展。第二种，以地方“小法人”的身份自建系统。这种方式是根据自身特点量身定制的，但是这就需要村镇银行投入大量的资金来建设和后期运维，对于本身体量就很小的村镇银行而言，自建系统的难度非常之大，更何况是体量很大的运维资金。第三种，托管开放式金融科技平台。这种方案的优点是可以在短时间内实现系统改造，提供丰富的产品，实现服务的快速升级。但是，这种方案的最大问题就在于将对金融科技平台的自主控制权交给了第三方，虽然中间会签订保密协议，但是村镇银行在维保费用及托管费用等方面进行谈判的时候就没有了话语权，这就给数据安全性打上了一个大大的问号。相对来说议价能力有限。村镇银行产品创新1.联保贷款农民联保贷款指的是在自愿的情况下，由没有直系亲属关系的三家或者五家农户组成可以相互担保对方的小组，银行向这一小组发放的贷款数，农户联保贷款采取自由组合、多户互保、按时还款、共担风险的模式，这种贷款模式在农村的中小企业中也能加以推广，农村的中小企业存在抵押品不全、财务制度不完善、贷款信息不完整等问题，使用联保贷款模式可以解决这一类问题，企业与企业之间相互担保的模式，保证了信息的相对对称，同时把信贷的风险值以及投入成本降至最低，联保小组成员可以是处于同一区域、同一市场领域、统一组织的企业，在生产经营的过程中，需要这些企业相互之间没有关系，没有产权，自由组合形成担保小组，其中的每一个成员都需担负还款的责任，村镇银行将市场的资源合理地加以运用，熟悉各管辖区域的经营优势，然后审核贷款，并公布信息，小组与小组成员之间相互监督，要使联保贷款得以正常推进，需保证所有的小组成员共同承担风险，自愿自主组合，为企业的经营贡献出自己的力量，相关的管理部门可以运用信息优势，对客户的信息情况进行筛查，降低事故风险。2.农业供应链融资农业供应链融资指的是重要的企业在交易产品的过程中，对现结现付、预结预付的商品核算账目时产生的一种融资方式，通过和上部的企业以及下部的企业之间进行合作，共享信息、物流以及资金等资源，最终形成互利共赢的融资模式，使用农业供应链的方式时，运营较为困难的企业如果获得了资金方面的支持，一方面，化解了当前面临的危机，另一方面，支撑了核心产业，使它们良性发展。农业的生产资金链涉及作物的生产种植、成熟收割以及深度加工等一系列环节，各主体之间相互作用最终形成产业供应链，链上包含的东西越多，证明参与配合的人越多，对资金的需求量就越大，农业产业链提供资金支持，使整个供应链能以更和谐的方式发展，提高整体的竞争性能，推动农业朝更好的方向进步。整体上来说供应链和农业产业链两者之间存在一定的联系，它们都把上部分以及下部分的客户有机的整合在一起，作为把农业产业化的企业放在核心位置的产业链，这种模式称之为 1+N 模式，供应链融资中对应为核心企业加中小企业，农业产业链中同样也能使用这种模式，对应为龙头企业加农户，与供应链的融资方式类比，再与农村各区域的地形特点相结合，村镇银行可以在农业供应链融资的方式中对科技信贷产品进行创新。参考文献：[1]邹力宏,姚澄.我国村镇银行的市场定位及发展[J].金融与经济,2008(4):58-60.[2]葛永波,马云倩.新兴农村金融机构可持续发展的影响因素与对策透视[J].农业经济问题,2011(12):48-54.[3]卢盼盼,张长全.中国普惠金融的减贫效应[J].宏观经济研究,2017(8):33-43.[4]刘姣华,李长健.村镇银行保护农民金融发展权研究——从普惠金融的视角[J].云南社会科学,2014(5):87-97.[5]杨竹清,张超林.村镇银行的减贫效应：省域视角下的研究[J].南方金融,2019(19):96-99.[6]常显瑞,雷光.村镇银行基层员工激励模式初探[J].大庆社会科学,2017(5):91-93.[7]祝丽君,李莉琼.山西省村镇银行支付系统改进的对策及建议[J].河北金融，2020(10):65-68.[8]谭梦达.NY村镇银行信贷风险管理研究[D].武汉纺织大学,2020.[9]熊法祥.河南村镇银行发展对策研究[D].河南农业大学,2017.[10]高晓光,王新然,司涵硕.村镇银行风险及防范研究综述[J].长春金融高等专科学校学报,2020(05):15-18.本文为中国人民大学《商业银行业务与经营》课程课堂习作，作者为文宇洋（2018级金融3班）、蒋昌源（2018级金融3班）、程晨（2018级金融3班）、范世文（2018级金融3班）、李健坤（2018级金融3班）。END编辑/吴文君责编/李锦璇【延伸阅读】数字化时代支付的四个基石BIS | 零售角度的央行数字货币技术IMF|跨境数字货币：对宏观经济的影响分布式账本技术在支付和结算中的实验研究全球支付创新（gpi）：推动支付革命

来源:证券日报记者 毛宇舟随着上市银行年报逐步披露，部分银行旗下村镇银行的盈利情况也浮出水面。其中大部分村镇银行实现盈利。不过与人们心目中银行应日赚斗金的印象差距甚远的是，这些村镇银行盈利多则千万元，少则仅十余万元，部分村镇银行还出现了亏损的状况。中国人民大学重阳金融研究院副院长董希淼对《证券日报》记者表示，银行盈利的关键在于规模，村镇银行规模小、单位成本高、农村市场体量小，这都是制约村镇银行发展的因素，而已经开始试点的投资管理型村镇银行的模式，或许可以成为村镇银行新的发展出路。一年净利润不如白领年薪以上市银行披露旗下村镇银行数据为例，整体来看，村镇银行的盈利能力不强，净利润普遍在5000万元以下，超过5000万元的可谓是凤毛麟角。其中，南京银行发起设立的昆山鹿城村镇银行股本3.08亿，资产总额61.12亿元，净资产5.94亿元，全年实现净利润0.78亿元，属于能力较强的村镇银行之一。光大银行旗下的三家银行中有两家实现盈利，韶山光大村镇银行报告期末总资产8.81亿元，净资产2.15亿元，实现净利润1103万元。江苏淮安光大村镇银行报告期末总资产9.26亿元，净资产1.29亿元，实现净利润1269万元。另一家村镇银行于2018年11月份成立，尚未盈利。中信银行旗下临安中信村镇银行在2018年实现净利润3400万元。数据显示，截至2018年年末，临安中信村镇银行总资产16.51亿元，比前一年年末增长23.9%；客户存款余额12.41亿元，比上年年末增长31.21%。与股份制银行相比，国有银行旗下的村镇银行日子都不太好过。农业银行旗下多家村镇银行，除厦门同安农银村镇银行外，净利润均未超过1000万元。其中，绩溪农银村镇银行总资产2.14亿元，净资产0.42亿元，全年实现净利润22.79万元；克什克腾农银村镇银行总资产1.62亿元，净资产0.35亿元，全年实现净利润11.92万元；湖北汉川农银村镇银行总资产3.08亿元，净资产0.62亿元，全年实现净利润32.67万元。工商银行旗下有浙江平湖工银村镇银行和重庆璧山工银村镇银行，但未披露相关盈利情况。按照社科院发布的《2019年国人工资报告》，北京2018年月平均工资11641元，全国50多个主要城市的月平均工资为8730元，也就是说，有的村镇银行一年的盈利能力仅为一名普通白领的年薪。董希淼认为，村镇银行发展有自身的局限性，银行需要做大规模盈利，但是村镇银行注定只能在小区域进行发展，管理和经营成本高，且银行线上化的趋势十分明显，在银行业竞争日益激烈的当下，村镇银行生存并不容易。不过，村镇银行作为持牌银行，五脏俱全，客观说近年发展较为平淡，但是也有自身适应的土壤和发展的空间。有股份制商业银行分行人士对记者表示，村镇银行的管理基本都在分行，获得的政策支持以及资金支持、人才支持都有限。抱团取暖或许是看到了生存危局，2018年从政策到经营，村镇银行都有不少转变，集约化经营成为思路之一。如中国银行陆续从国家开发银行和建设银行手中收购村镇银行股权，成为国内机构数量最多、业务最广的村镇银行集团。中国银行年报显示，2018年年末，在全国22个省（直辖市）通过自设及并购的方式，共控股125家村镇银行，下设142家支行，2018年年末，注册资本75.24亿元，资产总额603.32亿元，净资产100.40亿元。存款余额389.39亿元，比上年末增长38.37%。贷款总额392.57亿元，比上年末增长43.16%。不良贷款率2.42%，不良贷款拨备覆盖率237.80%。全年实现净利润6.74亿元。此外，常熟银行近日发布公告称,该行收到中国银保监会批复同意筹建“兴福村镇银行股份有限公司”。作为一张新型银行牌照,此牌照可在全国范围内开展村镇银行兼并收购。该模式下，常熟农商行作为发起行，采取股权出资和货币出资相结合的出资方式，其中股权系常熟农商行目前持有30家村镇银行的股权。股权出资完成后，常熟农商行不再直接持有相关村镇银行的股权，通过投资管理行间接持有相关村镇银行的股权。中泰证券分析师戴志锋认为，与现行管理模式相比，投资管理行模式优势明显。投资管理行的设立可以解决村镇银行与主发起行之间的委托代理关系。同时作为独立法人，投资管理行能更好统筹集中优势资源，提高管理服务效率，解决中后台服务短板。根据《关于开展投资管理型村镇银行和“多县一行”制村镇银行试点工作的通知》，投资管理行要按照“先试点、后推开”的原则，优先选择设立村镇银行数量较多、经营管理和服务良好、具有继续设立村镇银行意愿的主发起人开展试点。同时，根据主发起人类型，分类选择具有代表性的银行参与试点，取得经验后再逐步推开。股权转让卖多买少村镇银行的股权转让在淘宝司法拍卖平台上一直是数量最多的项目之一，根据《证券日报》记者不完全统计，至少有上百家村镇银行股权转让曾现身平台，转让标价从几万元到上千万元不等。不过，这些股权拍卖项目鲜有人问津，许多项目甚至无人参与报名。为了使得股权能够吸引更多的投资人，许多股东甚至将股权转让拆分成小单挂牌。例如中国华宇经济发展有限公司转让南江农科村镇银行股权，就拆分成10个小单进行拍卖，这10单股权转让也均告完成。除司法裁定后转让村镇银行股权，商业银行与民营企业出于自身原因转让村镇银行的也不少。华夏银行董事会2月份通过了《关于转让所持三家村镇银行全部股权的议案》，华夏银行拟转让所持北京大兴村镇银行有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司和四川江油华夏村镇银行股份有限公司的全部股权。根据年报，这三家村镇银行的盈利能力尚可，报告期内分别实现净利润435.59万元、624.54万元和676.09万元，不过，华夏银行未披露转让原因。民营企业主动转让股权的原因，记者了解到主要有四个方面，民营企业谋求话语权而不得、企业自身业务调整、经营理念差异较大以及村镇银行盈利能力以及回报率低。

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《云德》第七章 可行性研究报告应详实摄影：飞哥可行性研究报告是经济活动投资之前，项目团队或委托第三方从经济、技术、生产、供应销售以及国内外环境、法律等各种因素进行调查、研究、分析，确定有利和不利的因素、项目是否可行，估计成功率大小、经济效益和社会效果程度，存在的风险和防范措施，为决策者和主管机关审批的文件。可行性研究报告不是一定行报告，许多可行性报告是先定性可行再去寻找资料论证它，是证明决策是正确的、一定行的报告，是钓鱼报告。如果报告是建立在一定行、钓鱼报告的基础上，那这个报告的项目是有风险的，是要慎重考虑和对待的。当然，大多可行性研究报告是在有初步认识、认可的基础之上完善资料规范报告内容，无可非议。但编写报告的团队或受托方，一定要本着科学、严谨、全面、负责的原则，对项目的产品或服务以及技术水平进行公正、客观的分析和评价，对存在的问题和影响因素进行阐述和说明，以把可能带来的风险和损失降低到最低。因比，可行性研究报告应具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点，通过全面的调查研究，分析论可行性，论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。可研报告分为决策性可研报告、审批性可研报告。可细分为用于企业融资、对外招商合作的，用于立项的，用于银行贷款的，申请国家的相关政策支持资金 、工商注册的，用于申请进口设备免税，申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的，用于境外投资项目核准等的可行性研究报告。可行性研究内容包括技术、财务、组织、经济、风险及对策等的。技术可行性是从事项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价。财务可行性是从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。组织可行性是制定项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行。经济可行性是从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。社会可行性是分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。风险因素及对策是对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投资建设的必要性。可行性研究报告主要对项目市场、技术、财务、工程、经济和环境等方面进行系统、完备的分析，完成包括市场和销售、规模和产品、厂址、原辅料供应、工艺技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与成本、效益及风险等的计算、论证和评价，选定最佳方案，是否应该投资开发该项目以及如何投资，或就此终止投资还是继续投资开发等给出结论性意见，为投资决策提供科学依据，并作为进一步工作的基础。可行性研究报告的内容。第一章 项目总论。概括论述项目背景、主要技术经济指标、结论及建议。第二章 项目建设背景及必要性。从宏观和微观方面分析项目提出的背景情况和产业发展情况，用定性和定量的方法分析投资的必要性。第三章 市场预测与建设规模。定量分析方法确定项目的产品方案和建设规模，确定产品或服务的销售价格。第四章 建设条件与厂址选择。通过工程技术条件和建设投资费用的对比确定场址方案。第五章 工程技术方案。确定项目的技术方案，确定项目的设备方案，通过对技术经济指标、总图布置费用、拆迁方案的对比确定项目的总图方案。第六章 节能节水与环境保护，从设备选型、工艺流程、综合利用等方面论述项目的节水方案，从建设和运营两方面论述项目的环境保护措施及对环境的影响情况。第七章 劳动保护、安全卫生、消防。从危害因素、建筑施工、项目运营等方面论述项目的劳动保护与安全卫生措施，从建筑设计、功能布局、平面设计等方面论述项目的消防措施。第八章 企业组织和劳动定员，采用劳动生产率等方法确定企业的组织结构和劳动定员情况，根据企业的生产计划安排、员工定岗情况和人力资源情况制定人员培训计划。第九章 项目实施进度安排。根据行业经验和企业特点安排项目的实施计划和进度。第十章 投资估算与资金筹措。估算项目的建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用、工程建设其他费用以及项目所需流动资金。通过投资内部收益率、投资回收期、融资成本等对比确定项目的融资方案。第十一章 财务分析与敏感性分析，进行财务评价、采用不确定性分析、盈亏平衡分析等方法确定项目的抗风险能力和保本水平。第十二章 社会效益分析。通过项目对社会的影响、项目与所在地互适性两方面对项目的社会效益进行分析，确保项目符合社会发展要求。第十三章 风险分析。通过技术和产品风险、市场风险、原材料、自然资源或供货渠道的风险、政策性风险、持续融资风险等方面的风险分析，并提出相应的风险应对机制，增加企业风险防范意识、提高项目抗风险能力。第十四章 可行性研究结论与建议可行性报告附件内容有项目承办单位营业执照、法人证书复印件；当地规划、国土、环保等部门关于项目的支持文件；查新检索报告；检测报告；相关知识产权、专利技术复印件；自有资金存款证明。相关银行贷款承诺；其他相关证明材料；项目财务分析报表。本文待续，欢迎批评。

来源：银讯Fintech新闻每天都在发生，行业日新月异。每天清晨，网贷天眼读早报，为您带来最新鲜、劲爆的行业新闻，伴您开启美好一天！虚假出具业务凭证，新疆呼图壁农商银行被罚80万！网贷天眼讯，12月24日，昌吉银保监分局公布的行政处罚信息公开表显示，新疆呼图壁农村商业银行股份有限公司因虚假出具业务凭证、未按规定执行受托支付，贷款“三查”不到位，被处罚款80万元。（来源：网贷天眼）贷后管理不到位，池州贵池民生村镇银行被罚30万12月24日消息，池州银保监分局公布的行政处罚信息公开表显示，池州贵池民生村镇银行股份有限公司因贷前调查不尽职，贷后管理不到位、资金流向监测不力，被处罚款30万元。（来源：网贷天眼）江苏常熟农商行被罚75万：部分贷款资金流入房地产市场等多项违规网贷天眼讯，12月24日，盐城银保监分局发布的一则行政处罚信息显示，江苏常熟农村商业银行股份有限公司盐城分行因办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务;发放无真实用途贷款虚增存贷款规模;个人消费和经营性贷款用途与约定用途不符，部分贷款资金流入房地产市场等多项违规，被监管处以罚款75万元。（来源：网贷天眼）因拒收现金，北京空港兴航达客运等4家公司收央行罚单12月23日，人民银行营业管理部发布行政处罚信息公示。北京空港兴航达客运有限公司、北京鸟巢商业管理有限责任公司大兴分公司、北京乐堂餐饮管理有限公司及百盛商业发展有限公司等4家公司，因拒收现金被中国人民银行处以警告。（来源：中国银行保险报）中国银行业协会发布《中国村镇银行行业发展报告2019-2020》12月24日，中国银行业协会村镇银行工作委员会在线发布了《中国村镇银行行业发展报告2019-2020》（以下简称报告）。（来源：中国经济网）

中国农村地区规模较小的村镇银行已受到更严格的监管。这不仅是因为这些银行在为农村经济提供资金方面具有至关重要的意义，而且还因为其资产负债表由于不断增加的不良贷款而变得很差。村镇银行是中国的银行行业中独特的类别。根据监管机构的最新数据，中国有1641家村镇银行。根据美国评级机构标准普尔去年的一份报告，就规模而言，它们仅占银行体系总资产的12％，大多数农村银行是县级的小型企业实体。现在，政府为这些村镇银行设定了明确的角色，要求它们重点支持县域和农村地区，特别是小企业和农民的金融需求。为什么村镇银行对中国经济很重要？自1990年代以来，村镇银行一直支持着中国的乡村经济，是农业部门和县域经济发展中不可或缺的一部分。尽管经历了数十年的快速城市化，中国农村地区人口仍然占该国13亿总人口的40％以上。在新的形势下，中国农村已经成为推动国内消费和发展的重要组成部分。但是，村镇银行的业务高度集中于当地，这使它们特别容易受到区域性经济下滑的影响。村镇银行的不良贷款率通常比城市地区银行高得多。根据穆迪评级12月份的一份报告，去年前九个月，村镇银行的平均不良贷款率增长了0.27个百分点，但是大型国有商业银行的不良贷款率仅上升了0.12个百分点。由于村镇银行倾向于集中向本地小企业提供贷款，特别是在制造业、房地产业、批发和零售业等领域。这些行业更容易受到经济放缓的影响，因此它们的贷款拖欠率也较高。为什么监管机构开始关注村镇银行？村镇银行的股权结构通常是不透明的，而且向公众公开的信息很少，这引起了人们对此类银行信誉度的担忧。多年来，由于努力将贷款业务扩展到日常业务范围以外的城市地区，许多村镇银行也增加了不少对高风险企业的贷款。因此，不良的公司治理和风险管理水平是中国村镇银行所面临的最大问题。而且，由于资本基础薄弱，与大型城市银行相比，筹集股本的渠道有限，村镇银行特别容易受到任何形式的资金挤压，这有可能在县一级引发崩溃，从而影响整个银行体系。在一个案例中，中国银行保险监督管理委员会辽宁监管局于6月对辽宁建平农商行罚款210万元人民币，原因是其非法从事股东活动相关的交易。监管机构批评该银行允许大股东使用不属于自己的资金用于购买股票，未在批准大型关联交易之前对其进行适当性审查，以及非法为关联方的融资提供担保。中国村镇银行的前景如何？中国银保监会正在加强对小型银行的监管。村镇银行也是受到严格监管的小型金融机构之一。中国银保监会在1月5日发布的公告中表示：“近年来，受多种因素影响，少数村镇银行逐渐劣变为高风险机构，严重影响和制约其可持续发展和金融服务能力。”监管机构还在公告中表示，它将鼓励合格的投资者——包括本地企业及非银行金融机构——收购村镇银行或向其注资。对于一些高风险的村镇银行，地方监管机构正在探讨将其转变为国有银行或股份制银行分支机构的可能。中国银保监会表示，对于那些“救助已经毫无意义”的银行，地方监管机构可以敦促股东对其进行重组，并为收购提供帮助。除此之外，村镇银行还必须遵守中国银保监会和中国人民银行对房地产贷款设定的新贷款上限。野村证券在去年12月的一份研究报告中表示，一些规模较小的城市和村镇银行可能难以满足监管机构设定的这一限制。“我们认为，一些小型的地区/城市/农村商业银行从2015至2018年开始就显著增加了对三四线城市房地产行业的敞口，在满足新规定方面会遇到一些困难，可能需要申请宽限期”，野村证券表示。招联金融首席研究员董希淼表示，新的指导方针将有助于缓解该国村镇银行面临的日益增长的风险，但监管机构还应考虑村镇银行的灵活性，以使其运作更为有效。“下一步应该给予更多的政策支持，包括差别化的税收政策。”董希淼在1月9日的《经济日报》上写道。“鼓励（监管机构）充分发挥小型金融机构的灵活性。”

目前有工程咨询乙级资信评价资质，林业调查规划设计丙级资质，工程咨询包括：编制可行性研究报告，节能评估报告，环境影响评价报告，社会稳定风险评估报告，商业计划书，资金申请报告等。林业包括：林业调查规划设计，征用占用林地可行性报告，使用林地现状调查表，作业采伐设计等。1、使用林地可行性报告正文一般由以下各章内容组成：第一章　总论第二章　项目区域及项目区背景情况第三章　项目区拟占用征用林地现状调查情况第四章　占用征用林地对环境和林业发展的影响分析第五章　综合评价第六章　保障措施第七章　可行性研究结论第八章　相关说明2、附件（1）项目区森林资源调查报告和有关专业（重点保护野生动植物、古树名木等）调查报告（2）拟占用征用林地各项补偿费用估算（包括估算范围、估算标准和估算结果）（3）其他有关材料3、附表（1）项目区林地分权属按占用征用林地类型面积蓄积统计表（2）项目区林地分权属各地类面积统计表（3）项目区林地分权属、起源、林种、优势树种（组）各龄组面积蓄积统计表（如为经济林、应附分产期面积统计表）4、附图（1）项目区地理位置图（2）项目建设总体布局图（3）拟占用征用林地现状图5．3　正文内容5．3．1 总论概述建设项目的提要情况、拟占用征用林地的总体情况及可行性报告编写依据等，包括：1、项目概况。包括：项目名称、业主性质（国有、集体、私有、合作、独资、外资、股份等）、隶属关系、法人代表、项目负责人、项目批准单位，项目建设的目标、投资规模及来源、拟用地规模、项目效益，项目提出过程及前期准备情况。2、拟占用征用林地概况。包括拟占用征用林地的空间位置、拟占用征用林地面积蓄积、占用征用林地类型等。3、使用林地可行性报告的编写依据。5．3．2 项目区域及项目区的背景情况包括项目的由来及提出等情况、项目区域及项目区自然地理（气候、地貌、土壤、水文等情况）、社会经济（面积、人口、经济等情况），以及森林资源、重点野生动植物、风景名胜等基本情况。项目区的情况调查，以涉及到的最小行政单位为范围，可以是行政村、乡（镇、林场）、县（区、市）及地（市）。5．3．3 项目区拟占用征用林地现状调查情况1、需明确林地现状情况调查分析方法。拟占用征用林地的面积单位为公顷，保留4位小数；蓄积单位用立方米，保留1位小数；拟占用征用林地权属为集体的以行政村为基本单位，权属为国有的以场（圃）为基本单位。2、详细阐述拟占用征用林地的位置、地貌等基本情况，占用征用林地类型情况，林地的主要调查因子情况（地类、权属、起源、林种、优势树种（组）、面积和蓄积、龄组、经济林不同产期等），竹林记载株数。3、调查项目区重点保护野生动植物及古树名木情况，其中重点保护野生动植物名录要采用中文－拉丁文对照，要特别注明属于国家和地方重点保护的物种情况。对于项目区内重点保护野生动植物的生境情况要认真调查与分析。硕鑫咨询陕西省西安市未央区凤城十二路首创富北高银27号楼17层