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鼓角角动博思软件关连收购遭问询 深交所：标的业务靠上市公司
中国经济网北京9月18日讯 深圳证券交易所网站于昨日公布的《关于对福建博思软件股份有限公司的重组问询函》（创业板许可类重组问询函〔2020〕第29号）显示，深圳证券交易所创业板公司管理部对福建博思软件股份有限公司（以下简称“博思软件”，300525.SZ）拟购买北京博思致新互联网科技有限责任公司（以下简称“博思致新”）剩余49%股权并募集配套资金暨关联交易草案事项提出疑问，并要求其对博思致新是否具备独立承接业务的能力、业务实施是否依赖博思软件、是否具备独立实施业务的能力等情况做详细说明。 博思软件于2020年6月16日发布的《福建博思软件股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》显示，博思软件拟购买博思致新剩余49%的股权；即博思软件拟通过发行股份的方式购买致新投资、刘少华、白瑞、李先锋、查道鹏、吴季风、侯祥钦、柯丙军、李志国持有的博思致新49%股权。 本次交易前，博思软件持有博思致新51%股权；本次交易完成后，博思软件持有博思致新100%股权。根据中天衡平出具的《评估报告》，博思致新100%股权于评估基准日的收益法评估价值为5.02亿元，经交易双方协商确定博思致新100%股权作价4.96亿元，本次交易标的资产博思致新49%股权的交易价格为2.43亿元。 同时，博思软件拟向公司控股股东、实际控制人陈航定向发行股份募集配套资金1.6亿元，不超过本次交易中以发行股份购买资产交易价格的100%；发行价格为22.20元/股，募集配套资金发行股份数量不超过720.72万股，不超过上市公司本次交易前总股本的30%，每股面值人民币1.00元，上市地点为深交所创业板，募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的100%。 本次重组不构成上市公司重大资产重组，不构成重组上市。本次重组涉及发行股份购买资产。本次交易独立财务顾问华安证券股份有限公司，审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）。本次交易中，上市公司全部以发行股份方式支付交易对价，故博思软件发行股份数量共计为 1094.78万股。 业绩承诺方将承诺博思致新2020年、2021年、2022年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润（报告书非特指，标的公司业绩承诺相关的净利润均为上述口径净利润）分别为2350万元、4050万元、6000万元。根据上市公司与致新投资、刘少华、白瑞、柯丙军、李先锋、查道鹏、侯祥钦、李志国签订的《业绩承诺和补偿协议》，上述交易对方作为业绩承诺补偿义务人。博思致新2020年预测收入1.81亿元，收入增长率43.90%，预测净利润2012.34万元；2021年预测收入2.59亿元，收入增长率42.96%，预测净利润4024.84万元；2022年预测收入3.70亿元，收入增长率14.00%，预测净利润6332.58万元。 此外，博思致新报告期毛利率及预测期毛利率为业绩承诺第一年为38.18%、业绩承诺第二年为39.14%、业绩承诺第三年为39.31%；预测期净利润增长率及预测期承诺净利润增长率为业绩承诺第一年为58.30%、业绩承诺第二年为72.34%、业绩承诺第三年为48.15%。 根据大华所出具的大华审字[2020]0010989 号《审计报告》，博思致新2018年至2020年一季度的营收分别为8389.52万元、1.26亿元、997.63万元；营业利润分别为784万元、1420.09万元、-469.50万元；净利润分别为822.50万元、1484.51万元、-352.38万元；经营活动产生的现金流量净额1463.08万元、5810.30万元、-4768.01万元；资产总计分别为6773.07万元、1.46亿元、1.02亿元；负债合计5002.34万元、1.11亿元、7006.88万元。福建博思软件股份有限公司成立于2001年，总部位于福建省福州市，是一家面向政府财政管理及公共服务信息化领域，为政府部门、事业单位、社会团体及社会公众提供政府非税收入管理和公共缴费服务信息化解决方案的价值成长型高新技术企业，同时也是福建省最大的会计电算化深造和会计继续教育培训机构，通过ISO9000国际质量体系认证和和CMMI3级评估。 8月15日，博思软件披露了《关于对深圳证券交易所重组问询函的回复公告》。公告显示，标的公司博思致新自行参与招投标、商务谈判与竞争性磋商，合同具体内容的谈判主体、谈判主导人员为标的公司；面向省级客户及省级重点项目，标的公司以自身团队为主，借助上市公司在全国各地的软件实施服务团队的营销能力，在省级以下，标的公司将业务推广、业务信息收集、标书制作等销售辅助及客户维护、软件运维实施等标准化售后服务外包给上市公司。深交所要求博思软件结合招投标、商务谈判与竞争性磋商具体过程及参与人员、业务承接内部流程及参与人员、标的公司与上市公司各自承担的具体职责及相关成本费用的核算、省级及省级以下合同金额占比、标的公司人员构成等进一步说明标的公司获得主要合同的过程、是否依赖上市公司的营销网络、是否具备独立承接业务的能力以及相关成本费用核算是否真实、准确、完整。要求独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。 此外，公告还显示，标的公司博思致新以自身团队为主，在业务执行中起主导作用，承担项目实施期间产品的开发、测试、调试与漏洞、补丁等核心工作及项目运维服务中的系统漏洞、软件升级等核心技术服务与技术支持。深交所创业板公司管理部关注到，标的公司2018年度、2019年度外协费用占主营业务成本的比例分别为90.12%、89.21%，其中上市公司提供的外协服务占外协服务的比例分别为73.59%、69.69%。深交所要求博思软件结合标的公司与上市公司业务执行具体内容及其区别和联系、标的公司成本构成、研发投入等，详细说明标的公司的核心竞争力及其提供的核心技术服务内容、业务实施是否依赖上市公司、是否具备独立实施业务的能力。独立财务顾问核查并发表明确意见。 除上述内容外，深交所还要求博思软件对标的公司外协服务、相关人员等情况做详细说明，并在9月25日前将有关说明材料报送。 以下为原文： 关于对福建博思软件股份有限公司的重组问询函 创业板许可类重组问询函〔2020〕第29号 福建博思软件股份有限公司董事会： 2020年6月16日，你公司直通披露《福建博思软件股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“报告书”），拟购买北京博思致新互联网科技有限责任公司（以下简称“标的公司”）剩余49%的股权；8月15日，公司披露了《关于对深圳证券交易所重组问询函的回复公告》（以下简称《回复公告》）。我部对相关内容表示关注，请公司进一步核实说明以下问题并充分提示风险： 1．《回复公告》显示，标的公司自行参与招投标、商务谈判与竞争性磋商，合同具体内容的谈判主体、谈判主导人员为标的公司；面向省级客户及省级重点项目，标的公司以自身团队为主，借助上市公司在全国各地的软件实施服务团队的营销能力，在省级以下，标的公司将业务推广、业务信息收集、标书制作等销售辅助及客户维护、软件运维实施等标准化售后服务外包给上市公司。请结合招投标、商务谈判与竞争性磋商具体过程及参与人员、业务承接内部流程及参与人员、标的公司与上市公司各自承担的具体职责及相关成本费用的核算、省级及省级以下合同金额占比、标的公司人员构成等进一步说明标的公司获得主要合同的过程、是否依赖上市公司的营销网络、是否具备独立承接业务的能力以及相关成本费用核算是否真实、准确、完整。请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。 2.《回复公告》显示，标的公司以自身团队为主，在业务执行中起主导作用，承担项目实施期间产品的开发、测试、调试与漏洞、补丁等核心工作及项目运维服务中的系统漏洞、软件升级等核心技术服务与技术支持。我部关注到，标的公司2018年度、2019年度外协费用占主营业务成本的比例分别为90.12%、89.21%，其中上市公司提供的外协服务占外协服务的比例分别为73.59%、69.69%。请结合标的公司与上市公司业务执行具体内容及其区别和联系、标的公司成本构成、研发投入等，详细说明标的公司的核心竞争力及其提供的核心技术服务内容、业务实施是否依赖上市公司、是否具备独立实施业务的能力。请独立财务顾问核查并发表明确意见。 3．报告书显示，标的公司通过上市公司一线销售机构实现的收入按50%或40%结算给总部。此外，《回复公告》显示，上市公司承诺标的公司使用上市公司集团外协服务情况时，维持现有的结算标准不变。 （1）请补充披露“通过上市公司一线销售机构实现收入”的具体含义、标的公司与上市公司承担的具体职责、该类收入占标的公司收入的情况、标的公司是否存在借助上市公司销售机构实现收入的情形、是否存在上市公司及其子公司将业务分摊给标的公司的情形。 （2）请准确核算报告期内标的公司支付给上市公司的外协服务费用，如无法准确核算，请充分披露原因及标的公司成本费用核算是否真实、准确、完整。 （3）请说明标的公司使用上市公司外协服务时，维持现有结算标准不变的合理性，是否充分考虑了所在行业、标的公司主营业务及业务模式、劳务成本的变化等，是否能真实、准确地反映标的公司的经营情况。 （4）独立财务顾问、会计师称标的公司“成本费用核算能够真实、准确的反映标的公司报告期内的经营业绩”，请补充说明独立财务顾问、会计师所做的核查工作，核查意见是否真实、准确，是否准确反映了标的公司的经营情况。请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。 4．根据公司提供的书面说明，刘少华、白瑞、李先锋、柯丙军、查道鹏、张奇等人于2016年至2017年间自北京用友政务软件有限公司离职后加入上市公司，并取得标的公司股权。请结合前述相关人员岗位职责及业务内容、对标的公司及上市公司的具体贡献以及薪酬、历年来股权激励和员工持股计划情况等说明前述相关人员获得标的公司股权的原因及合理性、是否存在竞业禁止、任职及出资方面的法律障碍，是否涉嫌利益输送。请独立财务顾问、律师、会计师核查并发表明确意见。 5．标的公司业务承接、业务实施均依赖上市公司，且无法准确核算成本、费用，请结合前述问题说明标的公司是否为独立的经营主体、选用收益法进行评估以及收益法评估的相关假设及评估结论是否合理、本次交易作价是否公允、是否涉嫌利益输送、是否符合《重大资产重组管理办法》第十一条第三款相关规定。请独立财务顾问、律师、会计师、评估师核查并发表明确意见。 请你公司就上述问题做出书面说明，并在9月25日前将有关说明材料报送我部。 特此函告。 深圳证券交易所创业板公司管理部 2020年9月17日 来源：中国经济网
零纪年博思软件全资子公司投资建设产业园 总投资不超过5.8亿元
来源：挖贝网挖贝网 12月9日消息，博思软件（证券代码：300525）发公告称，福建博思软件股份有限公司全资子公司福建博思智慧信息产业科技有限公司拟投资建设人工智能产业园项目，该项目总投资不超过58,000万元。公司于2020年12月9日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过上述投资事项，并授权公司董事长或其授权代表办理项目建设所需的报建手续、在上述投资预算范围内与第三方签署项目建设相关的工程施工等协议，以及其他必要的法律手续与文件。本次投资土地的取得：博思智慧信息于2020年4月与福州市长乐区自然资源和规划局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，获得福州滨海新城编号为宗地2020滨工挂-1号地块的国有建设用地使用权，受让土地用地面积45,241平方米，合67.86亩。本次项目基本情况：项目名称：福建博思智慧信息产业科技有限公司博思人工智能产业园项目建设地点：福建省福州市长乐区福州滨海新城壶江路北侧，漳江路西侧，金滨四路东侧。项目实施主体：福建博思智慧信息产业科技有限公司项目建设规模：总用地面积67.86亩，总建筑面积10万平方米。投资估算：项目总投资不超过58,000万元，包括土地出让金、工程建设成本、设备购置成本、安装费用、预备费用及其他费用等。项目建设工期：本项目建设总工期约36个月。主要建设内容：主要建设人工智能产业研究中心、产品研发中心、检测孵化中心、培训交流中心、员工宿舍及生活配套服务中心等。资金来源：自有资金或筹资取得资金据了解，本次投资主要资金来源为博思智慧信息自有资金或筹资取得资金，符合公司长期战略发展规划和整体利益，不会对公司正常生产经营资金造成重大影响。本次投资建设人工智能产业园区，将用于持续培育增量业务，以解决未来公司规划发展对经营场地的需求；另一方面公司将利用该资产区域环境优势吸引更多高素质研发人才、优秀高校毕业生到公司工作，更好地优化公司人力资源结构和成本，并为公司未来的经营发展提供必要的保障。本项目可能面临政策变化、资金问题、项目建设、人力资源等不确定因素带来的风险，在项目建设运营过程中需积极关注政策导向，适时调整经营决策。公司将不断完善治理结构，建立优秀经营管理团队，实施有效的内部控制和风险防范机制。来源链接：http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail？plate=szse&orgId=9900026107&stockCode=300525&announcementId=1208875321&announcementTime=2020-12-10
明信片博思软件：公司及子公司获得政府补助共计约2427万元
每经AI快讯，博思软件（SZ 300525，收盘价：26.78元）12月28日晚间发布公告称，公司分别于2020年5月28日、2020年7月31日披露了《关于公司及子公司获得政府补助的公告》，公司及子公司自2020年1月1日至2020年7月31日期间，累计收到各项政府补助资金共计人民币约2427万元。2020年半年报显示，博思软件的主营业务为软件业，占营收比例为：100.0%。博思软件的董事长是陈航，男，本科学历，工程师。 博思软件的总经理是刘少华，男，北大国际工商硕士管理EMBA硕士研究生，本科毕业于内蒙古大学电子系计算机专业。周一，史上最强寒潮来袭，股市也被冻住了。尽管指数勉强翻红，但一大批个股被“冻”在跌停板上。防寒概念股到底是啥？绕了一圈回来发现，还是白酒股……道达号“个股趋势”提醒：1. 博思软件近30日内北向资金持股量减少112.73万股，占流通股比例减少0.53%；2. 近30日内无机构对博思软件进行调研。更多关键信息，请搜索“道达号”。每经头条（nbdtoutiao）——见证中国韧劲 每日经济新闻发布“2020国内十大财经新闻”(记者 赵桥)免责声明：本文内容与数据仅供参考，不构成投资建议，使用前核实。据此操作，风险自担。每日经济新闻
大钢琴「公司」博思软件：与腾讯云计算战略合作
全景网12月27日讯 博思软件（300525）晚间公告，公司与腾讯云计算于12月27日在北京签订了《战略合作协议》。双方拟通过发挥各自领域的资源优势，在互联网信息服务领域进行深入的业务合作。
红帆布博思软件(300525.SZ)：博思数科拟与北京腾讯云就“OEM产品”开展合作
来源：智通财经网智通财经APP讯，博思软件(300525.SZ)公告，公司全资子公司福建博思数字科技有限公司(简称“博思数科”、“乙方”)与腾讯云计算(北京)有限责任公司(简称“北京腾讯云”、“甲方”)本着平等互利、共同发展的宗旨，拟于近期签订《腾讯云委托代工产品及服务(OEM产品)合作框架协议》。协议约定，根据甲方或甲方客户的特定需求，乙方接受甲方委托，设计、生产、开发产品和提供服务，简称“OEM产品”。基于合作目的，甲方在对乙方产品进行评估考察通过后，双方进行长期合作，甲方以OEM产品的方式销售乙方产品，且有权自行对外报价和解释。甲方负责OEM产品的对外市场推广、潜在客户拓展与产品销售;乙方为甲方提供OEM产品的售前技术支持、项目实施及售后运维服务支撑。公司称，本次拟签订的合作框架协议为根据博思数科业务发展的需要，将有利于公司与北京腾讯云建立长期合作共赢机制，充分发挥双方优势促进共同发展，有利于博思数科把握战略机会，推进智慧城市板块业务发展，促进公司持续、健康、高质量发展。
圣有所生博思软件6月1日盘中涨停
6月1日盘中博思软件（300525）涨停，截至发稿，股价报32.01元，成交1.03亿元，换手率1.79%，振幅8.59%。资金面上，博思软件近5日主力资金净流出731.72万元，主力资金总体呈现净流出状态。博思软件公司主营业务为技术服务、软件开发与销售、硬件及耗材等销售，2020年一季报显示，公司实现营业收入7204.15万元，同比降12.26%；净利润-4626.6万元，同比增97.86%；每股收益-0.22元。（此稿由证券时报e公司写稿机器人“快手小e”完成。）
鬼爸爸争夺财政管理软件公司博思软件：腾讯成为第二大股东
编者按：本文来自微信公众号“财经涂鸦”（ID：caijingtuya），作者 Stone Jin，编辑 tuya，36氪经授权发布。据公司情报专家《财经涂鸦》消息，北京时间9月26日晚间，深交所创业板上市公司福建博思软件股份有限公司（SZ：300525，以下简称“博思软件”）发布了《创业板非公开发行股票发行情况报告书》。报告显示，截至9月24日，博思软件本次非公开发行人民币18,211,201股普通股，每股1.00元，发行价格为 24.71 元/股，实际募集资金总额为449,998,776.71 元人民币，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为436,279,474.00 元，其中计入股本18,211,201.00 元，计入资本公积-股本溢价418,068,273.00元，新增注册资本18,211,201.00 元，变更后的注册资本为人民币 212,665,201.00 元。这一发行价格（24.71元/股）为发行底价（21.12元/股）的117%，溢价率为105.33%。值得注意的是，在本次申购过程中，腾讯的投资实体“林芝腾讯科技有限公司”以及蚂蚁金服的投资实体“上海云鑫创业投资有限公司”均参与其中。但根据“申报价格优先、同价位申报金额优先、同金额申报时间优先”的定价配售原则，腾讯成为了最终的发行对象，即申购4.8亿元人民币获得约1821万股普通股。公开发行完成后，腾讯也随之成为仅次于博思软件董事长陈航的第二大股东，持股比例为8.56%。公开资料显示，博思软件成立于2001年，主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域。博思软件8月发布的半年报披露，2019年上半年,公司的营业收入为21,937.94万元,同比增长93.26%；不过归属于上市公司普通股股东的净利润为-2,317.97万元,同比减少64.89%。公司将其经营状况变动的主要原因归结于：收入存在明显的季节性波动，主要集中在第四季度；与此同时公司在2018年下半年收购了多家同行业子公司，并且引起了更多员工。而从腾讯和阿里争相竞购博思软件股票的角度来看，政府管理信息化在某种程度上已俨然成为了两大“超级巨头”较为关注的领域之一，包括此番“失利”的蚂蚁金服也于8月完成了对“手机公积金”App的投资。（蚂蚁金服投资手机公积金App，持续拓展公共业务）
借个火博思软件11月22日盘中跌停
11月22日盘中博思软件（300525）跌停，截至发稿，股价报36.63元，成交4.56亿元，换手率8.39%，振幅12.41%。资金面上，博思软件近5日主力资金净流入3238.55万元，主力资金总体呈现净流入状态。博思软件公司主营业务为技术服务、软件开发与销售、硬件及耗材等销售，2019年三季报显示，公司实现营业收入3.92亿元，同比增73.05%；净利润418.38万元，同比增74.25%；每股收益0.02元。值得关注的是，过去180天，共有4家机构对公司进行了评级，综合评级建议为买入-。（此稿由证券时报e公司写稿机器人“快手小e”完成。）
公心争夺财政管理软件公司博思软件：腾讯击败蚂蚁金服成为第二大股东
“政府管理信息化软件领域，蚂蚁金服也在积极布局。”作者：Stone Jin编辑：tuya出品：财经涂鸦（ID：caijingtuya）据公司情报专家《财经涂鸦》消息，北京时间9月26日晚间，深交所创业板上市公司福建博思软件股份有限公司（SZ：300525，以下简称“博思软件”）发布了《创业板非公开发行股票发行情况报告书》。报告显示，截至9月24日，博思软件本次非公开发行人民币18,211,201股普通股，每股1.00元，发行价格为 24.71 元/股，实际募集资金总额为449,998,776.71 元人民币，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为436,279,474.00 元，其中计入股本18,211,201.00 元，计入资本公积-股本溢价418,068,273.00元，新增注册资本18,211,201.00 元，变更后的注册资本为人民币 212,665,201.00 元。这一发行价格（24.71元/股）为发行底价（21.12元/股）的117%，溢价率为105.33%。值得注意的是，在本次申购过程中，腾讯的投资实体“林芝腾讯科技有限公司”以及蚂蚁金服的投资实体“上海云鑫创业投资有限公司”均参与其中。但根据“申报价格优先、同价位申报金额优先、同金额申报时间优先”的定价配售原则，腾讯成为了最终的发行对象，即申购4.8亿元人民币获得约1821万股普通股。公开发行完成后，腾讯也随之成为仅次于博思软件董事长陈航的第二大股东，持股比例为8.56%。公开资料显示，博思软件成立于2001年，主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据、政府非税收入及其延伸业务领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域。博思软件8月发布的半年报披露，2019年上半年,公司的营业收入为21,937.94万元,同比增长93.26%；不过归属于上市公司普通股股东的净利润为-2,317.97万元,同比减少64.89%。公司将其经营状况变动的主要原因归结于：收入存在明显的季节性波动，主要集中在第四季度；与此同时公司在2018年下半年收购了多家同行业子公司，并且引起了更多员工。而从腾讯和阿里争相竞购博思软件股票的角度来看，政府管理信息化在某种程度上已俨然成为了两大“超级巨头”较为关注的领域之一，包括此番“失利”的蚂蚁金服也于8月完成了对“手机公积金”App的投资。（蚂蚁金服投资手机公积金App，持续拓展公共业务）本文由公众号财经涂鸦（ID：caijingtuya）原创撰写，如需转载请联系涂鸦君。
悲夫博思软件(300525.SZ)：子公司拟投建人工智能产业园项目 总投资不超5.8亿元
格隆汇 12 月 9日丨博思软件(300525.SZ)公布，公司全资子公司福建博思智慧信息产业科技有限公司(“博思智慧信息”)拟投资建设人工智能产业园项目，该项目总投资不超过5.8亿元。项目名称：福建博思智慧信息产业科技有限公司博思人工智能产业园，主要建设内容：主要建设人工智能产业研究中心、产品研发中心、检测孵化中心、培训交流中心、员工宿舍及生活配套服务中心等。本次投资主要资金来源为博思智慧信息自有资金或筹资取得资金，符合公司长期战略发展规划和整体利益，不会对公司正常生产经营资金造成重大影响。本次投资建设人工智能产业园区，将用于持续培育增量业务，以解决未来公司规划发展对经营场地的需求；另一方面公司将利用该资产区域环境优势吸引更多高素质研发人才、优秀高校毕业生到公司工作，更好地优化公司人力资源结构和成本，并为公司未来的经营发展提供必要的保障。
