制药可行性研究报告

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:智己某制药厂可行性研究报告范文关于创办(xxx制药厂)可行性研究报告(草稿)第一章概况企业的名称：(xxx制药厂)企业的地址：企业法人代表：产品的名称：xxx牌千锤膏产品的配方: 杏仁、桃仁、生巴豆、陈铜绿、冰片、香油 产品的类型：非处方外贴用膏药 产品的功效：消肿除毒，专治一切痈疽、各种疮疔、无名肿毒。无毒副作用。产品的规格：每张大小：5cm*3cm(7cm*5cm)；产品的包装：散装为塑料袋装，一袋一张；精装为盒装，一盒五袋。生产目的意义：千锤膏是中华医药宝库中的一朵奇葩(少林秘方中有记载)，xxx牌千锤膏是湖南地方名医张护国老先生的师传秘方，历经数十载精制提炼，凝聚了老先生的毕生心血，将之发扬光大并造福于人类是老先生的夙愿；千锤膏物美价廉、疗效显著，深受广大患者好评！迅速上规模生产上市，急群众所需，满足市场需要，提高经济效益，对弘扬祖国医药文化，发掘中华医药宝库，促进地方经济建设，有着非常重要的意义。 项目具备的条件：一、药材条件：生产千锤膏的药材可从各地医药公司（医药市场）采购或从地方收购，原材料极为丰富。二、外部条件及配合条件1、国家医药行业近年来发展迅速，中医药源自中国，但我国的中药生产技术、规模远远落后于外国，中药市场主要依赖进口；国家积极支持中医药事业发展，鼓励企业做大做强。产品销售方案：产品销售通过各地的医药公司及零售药店进行直销。先期进行试产试销，采取优惠促销或代销的形式，与各地客户（主要是药店

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:微微一笑1、项目名称####药业有限公司综合制剂车间建设项目2、项目建设单位####药业有限公司3、项目负责人##4、项目建设地##市经济技术开发区湖滨路55号—####药业有限公司5、建设规模与目标新建一座建筑面积6300㎡的综合制剂车间厂房，以及回收水系统及配电系统；配套建设的污水处理系统和绿化、硬化工程。全部工程设计均按照GMP的要求进行。并在工作完成后，按照药品管理法要求，接受国家食品及药品监督管理局的GMP认证。本项目设计能力为年产1200万支注射剂。6、项目总投资项目总投资2500万元，其中建设投资2300万元，流动资金200万元。7、资金来源项目所需资金全部由####药业有限公司自筹解决。项目建设单位为####药业有限公司，该公司始建于1995年9月，公司位于##市经济技术开发区，厂区占地面积为43350平方米，建筑面积21511平方米，厂区绿化面积13000余平方米。是一家集医药产品生产、销售、科研开发为一体的综合型、现代化制药企业；以民营资本为投资主体，总资产达9000多万元，员工总数360名。公司现拥有的三个生产车间、十条生产线均已通过国家食品药品监督管理局的GMP认证。可生产冻干粉针剂、粉针剂、小容量注射剂以及抗肿瘤原料药和化学原料药五大类产品，经国家食品药品监督管理局核准注册的####综合制剂车间工程由第三，药品招标采购还将在不断的规范与完善中进行下去。要抓住国家实施西部大开发、振兴东北、促进中

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:曹路阳某制药股份有限公司新厂区建设暨整体搬迁新建项目可行性研究报告项目名称：某制药股份有限公司新厂区建设暨整体搬迁新建项目建设单位：某制药股份有限公司法定代表人：***项目负责人：***建设地点：****制药有限公司位于风景秀丽、人杰地灵的历史名城**宁海，是浙江省定点生产中西药的企业。公司乃集科研、生产、营销为一体的有限责任公司，注册资本为2500万元，如今拥有资产9000多万，建筑面积26000平方米，各类专业技术人才50人，高级职称6人，中级职称人员14人。　　公司生产基地设施齐全，检测手段先进，组织机构科学严谨，人员配置优化精良。在如此良好环境之下，于2003年9月顺利通过药品GMP认证，拥有国家食品药品监督管理局批准的中西药产品30多种，生产剂型有颗粒剂、胶囊剂、酊剂、煎膏剂、糖浆剂、露剂等。先后开发出“新生化颗粒”、“痛经宁颗粒”、国家中药保护品种“儿宝膏”等广具市场潜力疗效确切的优良品种，产品销往国际市场。公司名称：****医药发展有限公司****医药发展有限公司（以下简称****）是促进新药技术成果转化为主营业务的生产服务型企业，依托**药科大学雄厚的技术力量，以市场为导向，建立以企业为主体的“产、服、研、服”联盟，建有新药研究开发公共技术服务平台，使产品资源优化整合，促进新药技术成果转化，为新药的产业化提供成熟的技术支持，是科研院校与生产企业的桥梁和纽带。已建成符合公司名称：--③项目是可持续

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:就是这样ooo年产10万吨酒精项目可行性研究报告1、概述1.1项目名称及主办单位情况项目名称：年产10万吨酒精生产线立项单位：某酒业有限责任公司地址：江苏省射阳经济开发区邮编：224300注册资金：500万元1.2可行性研究报告编制依据及原则1.2.1编制的依据⑴、食用酒精及酒精类产品的发展前景。随着人民生活水平的不断提高，酒类消费品居高不下，呈旺盛的上升势头，食用酒精作为酒类产品的重要原料，其市场需求量也日益增长，有着较为可观的市场需求空间。⑵、酒精及延伸产品如无水酒精、医用酒精也有着广阔的市场前景。以10%的无水乙醇加入汽油作为汽油醇，是目前国家重点推广的生物代用能源，受国家政策的重点保护。医用酒精在制药、医药行业有着不可缺少的作用，有极大的市场需求。⑶、酒精工业是直接以农产品作为原料组织生产的，是对创建高效农业的极大支持。同时，其副产品也直接应用于养殖业，回馈于农业。⑷、酒精工业有成熟的生产技术和完备的生产设备，能达到国家规定的质量标准。⑸、地方政府对发展酒精项目有较高的积极性，有一系列的优惠政策和组织保证，对发展地方经济有一定的贡献。⑹、该酒业有限公司地处盐城射阳县城，公司毗连沿海高速和204国道，又靠近射阳港口，可停泊万吨以上的货轮。水陆交通十分便利，非常适合酒精行业的大物流运输需要。酒精产品的深加工产品46—↓本项目选择环保治理工艺的设计原则：利用生产过程中产生的

华北制药集团规划设计院有限公司是1998-03-26在河北省石家庄市注册成立的其他有限责任公司，注册地址位于石家庄市长安区和平东路388号。华北制药集团规划设计院有限公司的统一社会信用代码/注册号是91130100700711145M，企业法人宋炎江，目前企业处于开业状态。华北制药集团规划设计院有限公司的经营范围是：化工石化医药行业（生化、生物药、药物制剂）专业甲级，化工石化医药行业乙级、环境工程(水污染防治工程)专项乙级、建筑行业(建筑工程)丙级、商物粮行业(粮食工程)专业乙级，可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包以及项目管理和相关的技术与管理服务，医药编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告、工程设计甲级，制药过程技术和装备研究、技术转让、技术开发。。（法律、法规及国务院决定禁止或者限制的事项，不得经营；需其它部门审批的事项，待批准后，方可经营）。在河北省，相近经营范围的公司总注册资本为33717万元，主要资本集中在 5000万以上 规模的企业中，共4家。本省范围内，当前企业的注册资本属于良好。通过百度企业信用查看华北制药集团规划设计院有限公司更多信息和资讯。

公司建有专门的研发中心，现有员工266余人，拥有各类专业技术人员70余名，其中4名执业药师。82名药学专业职称人员。公司下设综合办公室，销售部，产品部，质量管理部，财务部，仓储部，信息中心等部门。建立了以质管部为中心，通过严格的质量管理及质量控制体系全方位把关，同时借助计算机网络系统，对公司计划采购，验收入库，在库养护，出库复核，售后服务等环节进行全面控制。河北富格药业前身为石家庄富格药业有限公司，始建于1997年。因生产规模的扩大和制药企业GMP要求，根据石家庄市发改工业（2004）88号可行性研究报告和石家庄发改委的批复于2005年8月作为2005年省重点建设项目开始进行厂区异地搬迁。于2005年9月正式更名为河北富格药业有限公司。公司总部坐落在河北省石家庄市育才街88号，生产基地设在新乐市桥东工业区创业大街1号，固定资产达1.16亿元。厂区占地总面积近150亩，绿化覆盖率达35%，拥有现代化生产车间18000平方米，包括中药提取，片剂两条现代化生产线，60多台先进的生产设备和精密仪器。

你仿照下面的格式写吧。2012 年度内部控制自我评价报告某集团股份有限公司全体股东: 根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合某集团股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确及完整,提高公司经营的效率和效果;建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,提高经营管理效率,实现公司经营目标;规范公司会计行为,保证会计信息及时、真实、准确和完整,提高会计信息质量;建立行之有效的风险控制系统,防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为,保证公司资产安全、完整及有效运转,保护投资者合法权益。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权公司审计法务部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司制订了《2012 年某集团股份有限公司内部控制评价项目方案》,确定了公司内部控制评价的目标和范围、内部控制评价工作时间计划、内部控制评价项目组成员、内部控制评价的工作方法和步骤、内部控制评价工作配合要求、内部控制评价工作文档编制等等要求。其中,内部控制评价小组的组织成员为: 组长:何勤董事长 副组长:袁平东总裁、徐朝能副总裁、汪绍全总监 组员:杨彦斌、刘辉、姜霞、马丽、王晶、罗静、杨兆祥、王 璇、王家隽、杨庆亮、高明、张文森、周慧(小)、胡 柱、李显端、黄子荣、卢冰、周慧(大)、寸双燕、马 林波、孙慧康、王德武、林蔚、程艳琴、李世勇、赵波、 朱宝峰 评价小组的汇报途径为:公司内控评价小组工作人员将内控评价中发现的控制缺陷可能造成的影响和改进建议等与相关负责人交换意见,在获得其回复之后,向公司管理层做出汇报。 公司 2012 年未聘请专业机构提供内部控制咨询服务;公司 2012年未聘请专业机构协助开展内部控制评价工作;公司 2012 年未聘请会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 本次内部控制评价范围为公司(含控股子公司),不包括关联企业,涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项,针对业务、事项与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价,评价的内容为:1、组织结构中的职责分工的健全状况。2、各项内部控制制度及相关措施是否健全、规范,是否与单位内部的组织管理相吻合。3、各项工作中的业务处理与记录程序是否规范、经济,其执行是否有效。4、各项业务工作中的授权、批准、执行、记录、核对、报告等手续是否完备。5、各岗位的职权划分是否符合不相容岗位相互分离的原则,其职权履行是否得到有效控制。6、是否有严格的岗位责任制度和奖惩制度。7、关键控制点是否均有必要的控制措施,其措施是否有效执行。8、内部控制制度在执行中受管理层的影响程度。 说明:以上十大风险的认定标准依据《公司内控手册》相关附件。此次 2012 年纳入内部控制评价范围的单位涵盖了我公司所属单位及控股子公司的主要业务和事项,并针对这些主要业务、事项与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大内部控制要素进行了全面系统及有针对性的评价。 根据相关政策法规,纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括但不限于以下十八项内容: (一)组织架构 公司董事会及管理层不断提升与完善公司管理,以努力完成公司发展战略目标,维护全体股东利益为出发点,合理设置了各业务与职能部门,明确各部门、层级的职责与权限,建立了监督与检查制度,确保各部门、层级责、权、利的匹配。组织结构体系健全、完整,组织结构设置与企业业务特点相一致,能够控制各项业务关键控制环节,各司其职、各尽其责,不存在冗余的部门或过度的控制。 公司通过合法有效的形式履行出资人职责,维护出资人权益,对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面加强管控,特别关注子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。建立财务负责人委派制度及严格的目标经营责任制,按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。 (二)发展战略 公司在董事会下设立了战略委员会,制定了董事会战略委员会议事规程。战略委员会主要负责对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议;对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议;对《公司章程》规定须董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议;对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。 公司在制定战略的时候,综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素,确定不同发展阶段的具体目标、工作目标和实施路径,制定科学合理的发展战略。 (三)人力资源 依据公司集团总体发展战略要求,建立了“选、育、用、留”人力资源制度体系。按不同类别人员制定了不同层次的人才培养计划,包括:《鲨鱼计划》、《金枪鱼计划》、《章鱼计划》、《海豚计划》等,并按计划推进实施;结合各用人部门的用人需求展开各类人员的招聘工作;完善员工教育培训体系,建立内部培训师制度,根据培训需求分析,制定培训计划,安排培训课程,不断提升员工职业素质,整体提升组织效能;设置科学的业绩考核指标体系,并严格考核评价,以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。 公司注重激励机制的完善,建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制,随着公司发展,不断强化薪酬的市场竞争力,以吸引、留住人才。股东大会审议通过 2010-2012 年的总裁班子限制性股票激励计划及中高级管理人员超值奖励计划;持续完善营销体系的激励机制,地区经理的薪酬制度、达标奖、分总的毛利贡献超值奖励制度;制造中心关键岗位薪酬制度、生产操作人员技师制度;管理中心专业线晋升制度;研发人员的宽带薪酬制度。逐渐建立起短期激励与中长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系,推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。公司严格按照国家的社会保障政策,按时足额为企业员工缴纳五项社会保险费用。 (四)社会责任 公司作为一个天然植物药制药企业,以“绿色昆药 福祉社会”为宗旨,在业务领域以天然植物药为核心,在日常经营活动中坚持环境保护、坚持健康的企业伦理,立志做一个有社会责任感的企业,不仅用自己的产品解除人类的痛苦,给人们带来健康,还用自己超越于业务领域以外的行为让所有的人感受到健康、快乐和福祉。 (五)企业文化 公司秉承“诚信永远第一”的理念与“创新、专业、开放”的企业精神,践行以下准则:与客户共创品牌,共享卓越品质;与股东共谋愿景,共享利益回报;与员工共筑家园,共享人生价值;与环境共融相生,共享生态和美;与伙伴共商大计,共享合作成果;与同行共育市场,共享发展机遇;与社区共建和谐,共享时代进步;与人类共担责任,共享世界文明。 (六)资金活动 为合理保证目标的实现, 公司采取不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施,建立了有效的控制程序,并不断完善内部控制体系。 公司严格月度资金预算、现金管理、银行存款管理、票据管理;相关账务处理均进行复核和审计,资金的收支有较严格的授权批准程序。 公司应用 OA 系统进行事务审批,每一笔资金支出的审批与事务审批相验证,有效防范资金使用相关风险。 (七)采购业务 公司分别制定了请购与审批、采购与验收、请款与付款控制流程,明确存货的请购、审批、采购、验收程序,明确供应商评估标准并对供应商进行评估。公司按照采购类型设置标准采购合同,大宗采购采用招标方式,金额不大的采用比值比价方式。并定期不定期对采购业务进行审计。 具体执行上:编制采购付款资金预算,审核采购付款申请是否与采购合同/订单要求相符,发票、入库、验收等记录是否齐全;采购款项经恰当审批后方可支付;对预付款的报账与销账进行跟踪与督促;对预付款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况进行分析,为付款安排提供支持对采购付款账务处理进行复核与审计;定期与供应商核对往来款项。 根据内部控制自我评估检查结果,公司将采购与仓储业务进行了分离,进一步完善了内控。公司还将在战略性采购上重点关注,对于市场波动大、资金占用多、影响利润大、供应商不规范等物资,实施战略采购行为,以进一步规避与降低市场风险。 (八)资产管理 公司能够严格执行存货入库与生产成本归集方面的内部管理规范,对于存货的变动记录、计价程序、保管、实物盘点、永续盘点记录均有明确的授权与规定,可以合理保证存货与生产成本归集的真实性、完整性。 公司能够严格执行涉及资产管理的各项规章制度,对于固定资产的购置与入账、折旧计提、维护、处置、盘点等方面均有明确的授权与规定,可以合理保证固定资产的真实性、完整性。 由于历史原因,原某厂的土地资产没有注入到本公司,公司租赁云南昆药生活服务有限公司的土地,造成地上资产和所使用的土地权属相分离,资产完整性存在瑕疵。此瑕疵已于 2012 年 8 月公司通过收购相关股权的办法予以解决。 公司对重大投资项目均进行深入细致的可行性研究分析,按照公司章程及上市规则的有关要求执行严格的审批程序,并按规定履行相应的信息披露义务。 (九)销售业务 为了促进公司实现销售目标,防范销售相关风险,公司在销售计划、价格管理、信用管理、销售合同与订单管理、销售发货、销售退货、应收账款管理等相关流程方面重点控制,对于合同签订、销售定价、折扣政策、收款政策均有明确的授权与规定,可以保证销售与收款的真实性、合法性。 公司建立了具有国内先进水平的营销信息系统,通过系统处理销售流程各个环节,实现数据共享,强化了内控机制,提高了管理效率。公司严格代理商管理与评估,根据信用管理政策要求,拟定客户授信标准,并经过恰当审批后执行。公司建立了保证金制度与营销资源管理体系,有效降低销售风险。 公司通过制定与认真落实营销政策,在保障市场与效益增长的同时尽量降低风险,至评估日止,本年度无新的呆坏账产生。 (十)研究与开发 公司采取自主创新与合作共研相结合,建立合作研发平台,使研发模式更适合公司的快速发展需要。 研发项目经过立项申请及可行性研究,研发项目和研发实施方案并通过审批,对于可能接触到核心技术的人员、承包方或合作伙伴签订保密协议,明确研发成果的产权归属及保密责任,加强文件资料的管理,对研发项目账务处理进行复核和审计。公司强化专利申报业务,较好的发挥了保护公司知识产权的作用。 (十一)工程项目 公司重点关注建设项目的决策与前期准备、施工期间管理、工程竣工验收等关键控制点的控制,按法律法规与公司制度要求,严格执行比质比价和招投标制度;以“质量、进度和费用”为核心严控施工过程;严格聘请中介机构进行工程审计;有效防范了建设风险与舞弊行为发生。 (十二)担保业务 公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、在《公司章程》和《某集团股份有限公司担保控制制度》中规定了对外担保的审批权限,控制对外担保行为,未存在违反法律法规与制度规定的情形。 (十三)业务外包 公司业务外包主要是委托进行药品生产,公司严格按照国家 GMP规范要求,对外委单位进行评估,签订外委合同,确保外委产品质量得到保证和监督。 (十四)财务报告 公司严格执行会计法律法规和国家统一会计准则制度,加强对财务报告的编制、对外提供和分析利用全过程的管理,明确相关工作流程和要求,落实责任制,确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用;公司财务总监和财务部门负责人及董事会秘书组织领导财务报告的编制、对外披露及分析利用等相关工作;公司董事长、总裁对会计报告的真实性、完整性负责。 公司自 2000 年 12 月在上海证券交易所上市以来,每年按照证监会和上海证券交易所的规定,于次年 4 月 30 日前对外公告年度报告。由董事会秘书统筹协调资产财务部和董事会办公室制定年报审计时间表,并按照时间表合作完成年度报告的编制和信息披露工作。公司至今没有出现过年度报告披露延误问题。 公司资产财务部负责年度财务报告初稿的编制,在编制前,资产财务部都进行必要的资产清查、减值测试及债权债务核实等工作。公司资产财务部负责人对年度财务报告工作进行统一安排,提出年度结账工作的关注重点,包括年度全面盘点工作、往来核对、账务检查、减值准备计提等。确保年度财务报告基础数据真实、准确。年度结账工作结束后,资产财务部按照《会计准则》进行年度财务报表初稿的编制,编制过程遵循以下原则: 1、数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时; 2、各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确; 3、本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接; 4、报表如发现错误应及时更正。 公司及时、准确向会计师事务所提供报告初稿进行审计,财务报告初稿包括:集团合并报表、某集团股份有限公司报表及报表附注等会计信息,并配合会计师事务所的审计工作,经会计师事务所审计后的年度报告交由公司董事会办公室进行对外披露工作。 针对年度报告的编制,公司制定了《年度财务报告编制方案》,并绘制了流程图,进行年度报告编制时严格执行方案要求,并对风险点设置了控制策略,确保年度报告编制工作准确有序开展。 (十五)全面预算 公司成立了预算执行委员会。预算执行委员会由总裁班子成员、各职能部门负责人及其他成员(如子公司负责人)共同组成,负责组织与协调公司的预算管理工作,保障预算工作的顺畅进行,建立并维护公司的全面预算管理体系。 公司在资产财务部设置预算执行与控制室,在预算执行委员会的领导下开展工作。主要职责为:负责或协助编制本部的经营预算和财务预算,形成本部的预算草案;负责子公司和本部预算的合并与汇总,形成某经营预算及财务预算;负责对某及所属子公司预算草案进行技术审核,提供预算信息,为董事会决策提供预算执行进度的信息;在预算的执行过程中,负责对各责任中心的预算执行情况进行监督和控制;并在预算执行委员会的领导下,组织进行预算管理的差异分析与业绩报告工作。 公司建立了预算管理制度,明确了财务预算内容、范围、编制程序、报送与确认、执行与调整、考核与监督等方面的规定。 (十六)合同管理 公司制订有严格的合同管理制度,适用于除即时清结以外的所有以公司名义签订的合同,但不包括员工劳动合同、保密合同、竞业限制合同、业务借款合同。 公司要求金额在一万元以上的合同业务,必须签署书面协议。 审计法务部主管合同的监督管理工作;资产财务部负责合同的财务管理工作;销售内务部负责药品销售合同的日常管理工作;相关承办部门负责本部门合同的业务管理工作,审计法务部和各承办部门设专职或兼职合同管理员。 (十七)内部信息传递 根据《企业内部控制基本规范》的相关要求,公司建立了信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。公司充分利用现代化的各种信息技术手段对企业内各类信息进行收集、整理、发布、传递和归档,在实现信息快速透明传递的同时确保了上下、内外信息的一致性。具体包括以下几个方面: 利用 OA 系统快速发布公司新闻、内部各类公告、通知,公司各种大事小事、以及各种规章制度和消息快速在规定范围内进行传递,从而建立了企业内部自上而下信息的准确传递通道; 利用 OA 系统内部邮件系统实现点对点、或点对多之间信息的安全、快速传递和沟通; 利用 OA 公文审批规范了各类审批文件的办理流程,使得每一个审批都按公司规定的办理流程进行处理,各办理环节(部门)的职责清晰,流程优化后提升了信息传递的有效性和快速性; 利用营销资源系统实现了销售外区与公司集团之间业务信息的快速传递,如消息的发布、销售业务的规范审批以及内部发货信息等快速的传递,加快业务处理的效率同时规范各类业务的办理; 利用视频会议系统建立公司内部、公司与外区、公司与其他公司、公司与国外企业之间面对面的沟通平台,实现无区域限制的沟通和交流。 利用某月度(季)运营分析报告,收集公司各单位经营过程中的信息,与公司年度目标、纵向、横向对比分析,总结取得的成绩,并发现经营过程中的问题,及时寻找解决措施,形成月(季)度分析报告,报送公司高管人员为决策提供参考。 (十八)信息系统 公司重视信息系统开发与应用,开发项目纳入公司预算与经营计划。系统开发项目经过立项申请和可行性研究,系统开发项目经过恰当审批后方可实施。编制系统上线计划,明确时间、运行影响、数据处理、失败恢复及系统转换等内容,经恰当审批后执行。对系统开发相关业务的账务处理进行复核与审计确定信息的安全等级,建立不同等级信息授权使用制度定期检查系统账号的使用情况。定期审阅系统操作日志对网络设备工作状态、远程用户操作过程进行适当监控。网络终端设备的安装经过审批方可执行。同时编制系统灾难恢复预案,并经过审批对系统维护相关业务的账务处理进行复核与审计。 上述十八项业务和事项的内部控制基本涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。总之,公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 四、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司成立了内控评价小组,由公司董事长何勤任组长,由公司审计法务部负责内部控制评价的具体组织实施工作。评价小组认真制定了《2012 年某集团股份有限公司内部控制评价项目方案》,并召开公司内控评价工作部署会议,组织实施内控评价工作,对公司内部控制设计与运行的有效性进行自我评价。 内部控制评价主要集中于公司及控股子公司中根据以上“内部控制评价的范围” (第三项)所列示的主要业务流程中关键和存在重大风险的领域,以保证时间和资源的最有效利用。内部控制评价遵循风险导向、自上而下的原则来确定需要评价的重要业务单元、重点业务领域或流程环节,重点是测定内部控制各个组成部份是否按规定的控制步骤、方法运行,测试各控制环节运行与其容是否相符,检查各控制环节和控制点的内容、程序、方法等是否正常运行以及相互之间的协调配合情况等。 评价过程中,我们采用了(个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析)等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。 五、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准(详见《公司内控手册》相关附件),并与以前年度保持了一致。在评价中,涉及到内控缺陷按以下定义:重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷,指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷,指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们发现报告期内公司内部控制设计或运行方面存在有一般缺陷,如销售计划与采购生产之间配合衔接不够、仓储自动化水平有待提升、培训预算同行业比较偏低、新设职能机构与原有机构职能存在交叉,职责不甚清晰等,但无重大缺陷和重要缺陷。 六、内部控制缺陷的整改情况 报告期内公司未发现重大和重要的内部控制缺陷,对于存在的一般缺陷,公司已及时进行整改或将持续整改。 七、内部控制有效性的结论 公司根据内控基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对本公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 评价结果表明,公司已在所有重大方面建立了相应的内部控制制度,并分别从内部环境、风险评估、控制措施、信息和沟通、监督检查五个方面对公司内部控制制度是否完整合理、执行是否有效进行了评估,业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制目标,不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 根据《企业内部控制基本规范》及相关规定,公司内部控制于2012 年 12 月 31 日在内控的所有重大方面是有效的。 我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2013 年公司将根据《企业内部控制基本规范》以及其他与内部控制相关的规定,进一步修订和完善公司各项内控制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。 董事长:何勤 某集团股份有限公司 2013 年 3 月 8 日

1、GfK捷孚凯公司（德国） GfK集团在全球范围内的市场研究业务，涉及耐用消费品调查、消费者调查、媒体调查、医疗市场调查和专项研究等方面，并在其中确立了绝对的专业性权威地位。特别是在耐用消费品调查方面，GfK集团在全球位居第一，并成为唯一的在全球范围内统一进行耐用消费品零售调查和研究的企业。GfK于1993年进入中国。经过十多年的发展，GfK在中国的调查网络由最初的5个城市发展到200多个城市及近300个郊县；监测的产品涉及黑色家电、白色家电、小家电、通讯产品和IT产品的近40个品类；月度数据报告覆盖全国200多个城市，并且在其中100个主要城市还能对通讯产品提供市场零售监测周报。 2、zwzyzx中为咨询公司（中国） 中为咨询是中国领先的产业与市场研究服务供应商。中为咨询围绕客户的需求持续努力，与客户真诚合作，在调查报告、研究报告、市场调查分析报告、商业计划书、可行性研究、IPO咨询等领域构筑了全面专业优势。中为智研致力于为企业、投资者和政府等提供有竞争力的调查研究解决方案和服务，持续提升客户体验，为客户创造最大价值。目前，中为咨询的研究成果和解决方案已经应用于3万多家企业，并向海外市场拓展。目前中为咨询业务范围主要囊括了产业细分领域研究、行业市场研究、行业市场调查、IPO咨询、项目可行性分析、并购与重组、投资咨询等领域。 3、Frost&Sullivan沙利文公司（美国） 全球企业增长咨询公司Frost&Sullivan弗若斯特沙利文咨询公司，帮助客户加速企业成长步伐，取得行业内成长、创新、领先的标杆地位。沙利文公司的增长系统服务以及沙利文公司最佳实践奖帮助CEO及其成长团队开发、评估和实施有效增长战略。50多年来，沙利文公司立足遍布六大洲的40多个办公室，以全球化的视野，为全球1000强公司、新兴企业和投资机构提供了可靠的市场投融资及战略与管理咨询服务。企业提供的增长咨询服务能加速客户成功的达成增长目标，帮助客户从容面对新的市场机遇。增长咨询能帮助客户制定并执行有效的增长战略，从而帮助客户公司促进销售额、市场分额和利润率的增长。 4、Gartner高德纳公司（美国） Gartner Group公司成立于1979年，它是第一家信息技术研究和分析的公司。它为有需要的技术用户来提供专门的服务。Gartner已经成为了一家独立的咨询公司，Gartner公司的服务主要是迎合中型公司的需要，它希望使自己的业务覆盖到IT行业的所有领域，从而让自己成为每一位用户的一站式信息技术服务公司。Gartner（高德纳）全球最具权威的IT研究与顾问咨询公司，成立于1979年，总部设在美国康涅狄克州斯坦福。其研究范围覆盖全部IT产业，就IT的研究、发展、评估、应用、市场等领域，为客户提供客观、公正的论证报告及市场调研报告，协助客户进行市场分析、技术选择、项目论证、投资决策。 5、Synobate思纬（英国） 思纬（Synovate）是一家以资讯调查访问为主的行销顾问集团。成立于1991年，总部设在英国，设有七十七个分公司遍及全球四十六个国家，是目前全球排名前十位的世界级资讯集团之一。思纬市场资讯是全球前十大市场调查和行销顾问集团-Aegis集团底下的一份子，Aegis集团公司是一家领先的营销服务公司，在60多个国家拥有约8000名员工。集团总部设在伦敦，在伦敦交易所上市（AGS.L）。目前在全世界46个国家设有77个办事处；亚洲地区9个国家设有13个办公室。思纬业务跨越五大洲及二十四个时区，并有四千名热切求知的精英员工每天为客户提供服务。 6、IRI美国信息资源公司（美国） IRi美国信息资源公司是全球大数据分析的引领者和领先的市场研究公司，致力于为消费者、零售以及非处方医疗企业提供创新性解决方案及服务的全球领导者。2013年，IRI完成了对Aztec的收购，Aztec是一家市场评估及相关服务的领先供应商，业务遍及澳大利亚、加拿大、香港、新西兰、南非、瑞典和英国。同年，IRI还收购了在保鲜食品行业提供数据及咨询服务的Fresh Look Marketing。IRi收购勺海是一家在中国提供分析服务和市场研究的领导企业。其服务内容主要涉及六个方面：客户研究、品牌研究、满意度和忠诚度计划、新产品测试、广告效果评估以及分销策略。 7、nielsen尼尔森（荷兰/美国） NetRatings，Inc.（Nasdaq：NTRT）是全球领先的互联网媒体和市场研究公司，也是行业中重要的网络广告统计测评服务的提供方，拥有的服务产品包括NetView，SiteCensus，MarketIntelligence，AdRelevance（i），以及客户定制研究和分析服务等等，覆盖了70%以上的全球互联网使用。Nielsen//NetRatings的服务提供整合的互联网及数字媒体研究报告及定制服务，从而帮助客户获得高价值的业务信息。Nielsen//NetRatings是NetRatingsInc.（Nasdaq：NTRT）旗下的服务品牌。由国际媒体及信息公司VNU部分控股。NetRatingsInc.是ACNielsen和NielsenMediaResearch的姐妹公司。尼尔森//NetRatings公司提供了一系列专有的研究工具和服务，以帮助您满足您的业务挑战，在一个高度竞争的市场：区分你的产品和服务，目标和达到你的首要受众群体，并确定你的业务目标。 8、Ipsos益普索（法国） 益普索（Ipsos）是全球领先的市场研究集团，于1975年成立于法国巴黎，1999年在巴黎上市，是全球唯一由研究专业人士拥有并管理的市场研究集团。益普索是全球第三大研究集团，2014年集团全球营业额22.184亿美元，在全球87个国家设有办公室。益普索在六大研究领域为客户提供专业的洞察和服务：广告与品牌研究，客户满意度与忠诚度研究，营销研究，媒介研究，公共事务研究，以及调研管理服务。益普索于2000年进入中国，已成为中国最大的市场研究公司，在上海、北京、广州、成都、武汉等5个城市设有办公室。企业拥有丰富的专业研究产品线和行业专长，研究领域覆盖广告和品牌研究、营销研究、媒介研究、公众事务与社会研究、满意度与忠诚度研究、数据采集与处理，汽车研究以及金融与服务研究。 9、McKinsey麦肯锡（美国） 麦肯锡公司是由JamesO’McKinsey于1926年在美国创建，同时他也开创了现代管理咨询的新纪元。现在麦肯锡公司已经成为全球最著名的管理咨询公司，在全球44个国家和地区开设了84间分公司或办事处。麦肯锡目前拥有9000多名咨询人员，分别来自78个国家，均具有世界著名学府的高等学位。麦肯锡拥有4500多名咨询人员，分别来自78个国家，均具有世界著名学府的高等学位。企业管理硕士（MBA）占49%，具有博士学位的占16%。在招聘咨询人员时，麦肯锡着眼于杰出的品格和解决问题的能力、卓越的智慧、有效地同各层次人士交往的能力。 10、Euromonitor欧睿公司（英国） Euromonitor（欧睿）信息咨询公司成立于1972年，在出版市场报告，商业参考资料和网上数据库方面拥有超过40年的经验，服务和技术方面的不断进步确保了公司多年来始终在所有市场信息解决方案提供者中的领先地位。欧睿信息咨询有限公司在全球有超过600位分析师，并在英国伦敦，美国芝加哥，新加坡，中国上海，迪拜，南非开普敦，智利圣地亚哥，澳洲悉尼，日本东京和立陶宛维尔纽斯都设有分部。总部位于英国伦敦。欧睿信息咨询有限公司致力于为全球客户提供国际市场有关行业、国家和消费者的各类商业信息，并将此作为自己的使命。欧睿信息咨询公司对全球205个国家的消费者和行业信息进行研究，并对其中80个国家的市场相关信息进行深入调查。 11、IMS艾美仕公司（美国） 艾美仕市场研究公司（IMSHealth）是全球领先的为医药健康产业提供专业信息和战略咨询服务的公司。艾美仕市场研究公司在全世界的100多个国家开展市场研究服务，在亚太区的18个国家都设有分支机构，是制药和保健行业全球领先的市场情报资源提供商。IMSHealthInc.（纽约证券交易所：RX）是全球领先的市场研究公司之一，在全世界的100多个国家开展市场研究服务，在亚太区的18个国家都设有分支机构，是制药和保健行业全球领先的市场情报资源提供商。这 12、IDC国际数据公司（美国） 国际数据公司（IDC）是全球著名的信息技术、电信行业和消费科技咨询、顾问和活动服务专业提供商。IDC帮助IT专业人士、业务主管和投资机构制定以事实为基础的技术采购决策和业务发展战略。IDC在全球拥有超过1000名分析师，他们具有全球化、区域性和本地化的专业视角，对110多个国家的技术发展趋势和业务营销机会进行深入分析。在IDC超过48年的发展历史中，众多企业客户借助IDC的战略分析而达致关键业务目标的成功。企业的客户不仅包括全球财富500强中多家著名跨国公司，而且包括中国本土许多行业的知名企业。IDC是IDG旗下子公司，IDG是全球领先的媒体出版、研究咨询、及会展服务公司。 13、INTAGE英德知公司（日本） 英德知联恒市场咨询（上海）有限公司（INTAGE CHINA）是INTAGE集团（亚洲第一最大规模，全球排名第9位的市场研究公司）的中国子公司，主要开展在中国的市场研究，市场咨询等业务。INTAGE CHINA公司总部设在上海，并在北京，广州设有分公司。INTAGE CHINA作为INTAGE集团的子公司，在坚持贯彻集团高品质服务宗旨的同时，充分利用当地资源，本土经营的优势实现低成本运作，无论在品质上还是在价格上都保持强有力的竞争优势，为顾客深度挖掘中国消费者的INSIGHT。也因此得到了来自欧美，日本，中国国内许多客户的支持。成为了他们在中国市场研究方面首选的战略合作伙伴。 14、Gallup盖洛普（美国） 基于80多年的经验和其全球影响力，盖洛普比任何其他的企业都更了解全世界员工、客户、公民的态度和行为。根植于战略咨询、领导力提升和全球分析三大核心领域，盖洛普向领导层和企业提供深入分析和专业见解，以帮助他们解决最紧迫的问题。企业的2000多位专家都是各领域的翘楚，其中有著名的科学家、享有美誉的行业专家和畅销书作家，他们专攻分析学、客户投入度、员工敬业度、企业文化、领导力提升、基于才干的测评、企业形象建立和幸福感研究。他们的专业知识涵盖广泛的行业，包括银行、金融、医疗、消费品、汽车、房地产、酒店、教育、政府和B2B企业研究咨询。 15、Kantar凯度咨询（英国） 总部位于英国伦敦的凯度（Kantar）是提供消费者研究、市场分析与媒体监测服务的专业公司。凯度的母公司是全球最大的传播集团WPP集团。凯度的12家成员公司是各自专业领域的领导者，企业持续不断地为全球客户提供可靠而高效的市场调研和咨询服务。凯度的分支机构遍布全球100个国家，覆盖了市场调研和消费品咨询业务的所有环节。企业既分析刚刚发生的购买和媒体接触行为，也提供预测性的长期趋势报告；企业的调查手段既有传统的投票站出口调查（exitpoll），也有最先进的脑神经分析；企业进行大规模的定量调查，也有深度的定性调查。

2013年 22 期关于真正发挥神华煤炭贸易的作用 任金贵世界城市文化科技融合发展概述 赵倩倩上海自贸区在岸离岸金融业务必要性和可行性分析：来自IBFs的思考与启示 韩玉姝当前经济形势和宏观调控探究 徐华阳论商务谈判中僵局的处理 申利霞澳大利亚信用卡刷卡手续费改革经验及启示 何玲枢从以人为本的角度诠释中国人经济权利的实现 付俊龙，李影从文化的视角透视中国经济高速发展的原因 孟季娟掌握全球煤炭资源拓展国际煤炭物流 孟凡龙中国与南非的货物贸易互补性 陈慧青和谐社会基础上的市场经济运行效率探究 吉山花信用经济在市场经济的作用探析 王华论盐城市对外贸易发展概况 崔璨外商直接投资对宜昌市经济发展的影响 范亚莉，范文超陕西对外贸易发展现状及对策研究 梁静雯信托业助力海洋经济发展的对策研究 郭强论园区地产创新的新发展 臧桂华我国城市楼宇经济发展分析 赵新松重庆现代服务业发展模式研究 詹燕2012年中国服装行业分析及趋势 陈丽茵农业发展历程及其发展战略转变 吴秋颖，隋丽莉浅谈加快高速公路经济发展有效方案 罗芳，汪小兰浅析海洋产业发展经营理念创新 王成利浅析公路交通运输在区域经济发展中的作用 马国栋我国房地产经济管理中现存问题及解决措施 王玲玲试论企业供电智能化管理的重要性与效益 杨学慧物流金融风险管理创新研究 程艳上市金融机构公司治理与经营绩效的实证分析 陶亚妮市场经济条件下国企成本控制策略研究 周向荣当前农民专业合作社的经营发展现状及分析 谢家才关于中小企业融资难的问题研究 许华杰加强建筑经济成本管理需要注意的几个重点问题 杜翠霞目标成本管理在建筑企业中的应用 杨建强企业如何进行仓储管理与库存控制分析 郭迅浅谈印刷企业的ISO标准化工作 刘迎浅谈医院实施单病种收费存在的问题与对策 钱旭中试论构建车险客户服务价值链的路径 王国中，王辉医院物价管理中需注重的环节探析 汤晔对烟草企业加强自身管理的策略研究 张志勇关于电力营销管理精细化管理的研究 张三川浅谈如何提升电力企业的管理创新水平 吴世妹浅析高速公路收费站管理模式与创新服务 王均化解中小企业融资对策分析 盖宏伟航班时刻使用权拍卖模型及优化研究 丁蓉蓉浅议电信企业借力大数据推动发展模式转型 张玉琳电子商务在通信行业的发展及应用分析 杨磊互联网企业价值评估方法探究 林政，方超，张林计算机仿真技术在现代物流中的应用 张大雷，邢秀红电子商务促进现代物流业的发展 李伟华，何树芳基于因子分析法对车辆保险产品客户关系营销的实证研究--基于南京市的调查分析 吴琳，吴迪，朱程芳大数据时代市场营销模式变革思考 廖波，唐钢，陈娉婷对现代企业营销创新方向的几点思考 高崇华用优质服务打造供电企业品牌形象 王少东，宁俊德我国经济型酒店品牌建设研究初探 武瑞营浅议人工成本管理与企业和谐的关系 张慧敏高技能人才评价之我见 姜旋关于企业的战略性人力资源规划的分析 陆竹企业管理中员工离职风险的防范研究 曾燕薪酬激励在企业优化管理的应用策略分析 陈燕对人事档案管理的调查研究 王惠霞小议人文化在单位经济发展中的作用 王春晖中国商业银行薪酬激励机制分析 李桦中国大陆中小企业的人力资源招聘与选拔 李策，LI Ce浅谈企业文化 金绍梅剖析国库监管案例建立金融消费者维权机制 张绮加强合同管理的风险意识及对策 刘赵宁大数据时代个人数据隐私权的保护 朱虹浅析自媒体时代言论自由的法律边界 孙少波合伙企业中破产财产的若干法律问题探析 简颖慧，丁银莲浅析企业经济合同管理中存在的问题及解决措施 宫铭银行理财产品的消费者权益保护问题分析 余敏完善消费者反悔权法律保护 汪阳市场经济下信用缺失问题研究 盛恺君双辽市经济开发区发展初探 叶桂茹重庆新型城镇化发展初探 张利荣配对交易中Ornstein-Uhlenbeck过程的最优界位--以美国和中国的航空业为例 周治朴积极推进消费信贷正当其时 祝元民利率市场化国际比较及经验总结 和培培浅谈经济增速放缓对个人住房抵押贷款风险的影响 王猛浅析商业银行金融产品创新策略 吴巧珍浅析人民银行县支行履职工作存在的问题及对策建议 刘莉我国农村金融抑制问题研究 李栋我国商业银行个人理财产品现状及对策 罗建梅金融市场监管的特点及模式选择 汪渝团体贷款对我国农村金融发展的积极作用研究 李修文交通基础设施融资运营模式的创新 郭兵浅论社会医疗保险与商业医疗保险的关系 轩莉辩证看待政府补贴的“不公平” 矫禹论“以县为主”体制下的义务教育财政投入存在的问题及对策 赵起越非国有商业银行区域植根性发展的模式探究 李艳经济管理类实验室建设与探索 兰影杰论高校国库集中支付的应用、管理和改进 张羽浅谈地方政府债务的风险防范问题 李冲浅析在公路交通中如何减少大气污染 陈玲玲我国农村土地流转与集约化经营的关系研究 韩淑梅学校食品安全监管困境及完善路径 金赟择业效能感视角下大学生就业力的提升策略 邰炜，都兴芳当前经济环境下财政经济建设难点突破 张静承包境外工程的可行性研究报告编制大纲及关键点分析 南文秀新时期对弱势群体心理问题及原因探析 李春杰试论精神懈怠的成因及防治对策 林耀均财务信息管理与财务战略实施 丛永刚加强施工企业项目成本管理的思考 栾国栋基于财务治理的企业集团财务运行模式研究 康永军全业务竞争下通信企业产品维度成本效益分析初探 陈超浅谈我国中小企业财务管理存在的问题及对策 顾凤良煤制气项价格对内部收益率的影响分析 王玉祥试论企业预算管理中存在的问题及对策 卢逸人浅析软件企业项目成本管理 高福玉浅析ERP系统在制造企业材料内控管理中的应用 崔悦霞浅谈ERP系统在生产型企业内控管理中的应用 蔡文宇公立医院成本控制方法研究与实践 廖丽兰浅谈物流企业财务风险的控制 齐芳施工企业会计核算方法的合理性分析及实践 崔积善试论企业集团财务的分层分权管理 庄建新医院财会制度关于收入和支出核算的变化研究 余晓辉探讨成本核算在医院会计核算中的应用与发展 王姝财务指标体系在医院财务分析中的应用探点 胡杭关于会计信息真实性的思考 马学荣会计审计工作对优化公司财务管理的路径构建 王志英交通运输业营改增的税负影响分析 李云美利润表费用类项目及其他项目的确认与计量 孙文越农村财务管理规范化的探讨 张海英浅谈机械生产单位资金管理问题及其解决措施 马永萍浅析上市公司信息披露监管制度 向宇浅析会计电算化对传统会计理论的影响 刘转华浅析公司组织结构对所得税的影响 王雪浅析医院成本核算与成本控制方法 周燕勤浅析县级机关会计管理制度的困惑与完善策略 潘如芹强化企业财务管理的必要性研究 蒋国彪浅议道路施工企业所得税常见的避税方式 邓业探讨电算化会计系统内部控制 姜敏，宋飞我国会计国际化进程中面临的问题及对策 罗科我国企业会计改革的回顾与思考 邓平畜牧养殖企业全面预算管理实施策略研究 高育红行政事业单位财务会计管理现状及对策 柯婉贞医院财务分析报告存在的问题及解决对策 徐振芳，刘增霞邮政企业财务内部控制管理体系建设探析 王轮飞优化推进金融创新的金融业税收制度研究 杜青以“涉税零风险”为目标的立体式纳税筹划 台稷营业税改征增值税相关问题思考 侯滨针对价值管理的企业财务战略管理研究 牛建军转账电话何去何从--秭归县农行转账电话现状分析及对策研究 周锦程电网企业物流成本控制之我见 张和采购内控在制药企业降本增效中的作用 张红阳房地产经济中的税费调整问题的分析 刘焕丽关于当前医院票据管理现状及解决措施 王小妮关于会计信息真实性的思考 刘征会计舞弊的产生机理及其治理 张芸如何掌握运用新事业单位会计制度中的收入、支出、净资产 李会珍如何学习新事业单位会计制度中的收入、支出、净资产 王志莉如何学习理解和掌握运用国库集中收付制度（四） 王英云企业实行全面预算管理存在的问题及对策 王兰兰如何学习固定资产的折旧、修理、处置的会计核算 李宇明基建项目会计核算与财务管理分析 高敏金融支持实体经济的现实困难及对策研究--基于武城县支柱产业和特色产业链视角 张如宝，商振国加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性 刘新凯企业业务招待费税前扣除的涉税风险 王大伟浅谈中小企业内控制度管理存在的问题及对策 杨智浅析我国中小企业纳税筹划过程中存在的问题及其对策 贾金辉浅谈电力企业内部控制的有效实施 沈和平论营改增对通信行业的经济影响及应对措施 姚少鑫商业银行会计内部控制体系建设问题探究 陈涛浅析如何构建集团财务集中管控体系 韩兆军我国货代企业转型期财务风险管理对策 高站，王竹泉对国有企业成本管理工作的探析 张莉青国有商业银行财务精细化管理探析 马威龙提高我国行政事业单位会计信息质量的几点思考 焉飞浅析施工企业纳税筹划管理面临的难点与解决之道 汪倩浅析存货计价方式的选择对企业的影响 李玉风浅谈外贸企业出口退税的管控 沈钦浅谈企业会计风险的防范策略 缪珊波企业应收账款的风险及应对措施探讨 刘万蓉略论企业财务管理信息化建设 赵晨企业合并财务报表合并范围之比较分析 崔玲加强基层烟草商业财务管理的探讨 刘正模中小企业财务管理信息系统探析 钟英秋当前形势下优化集团企业资金管理的思路 屠飙紧密型医院集团资金集中管理探索 孙红国库集中收付体系下公务卡制度执行中存在的问题及对策分析 逄静我国医院财务预算管理问题与对策探讨 高金云浅谈电力企业财务分析体系构建 王琳琳论新时期如何加强农村村级会计管理 丛义阁关于对集团财务管控模式及功能配置的探讨 杜明浅谈企业内部控制制度的创新 张巧浅析我国会计职业道德建设 邹瑞菊“营改增”对施工企业的影响及对策 张眉浅谈现行财务报告的改进 章龙，树春关于XX燃料板块现金流量管控的思考--以某公司为例 任鑫ERP环境下的会计信息系统内部控制研究 陈勇勤当前企业财务管理中税收筹划需要注意的几点问题 聂诗荣关于对政法经费保障及管理实践的思考 牛燕建设工程的现金流管理初探 王登胜电力企业预算管理中的风险研究 孔艳基于财务风险防范视角下的高校财务管理创新研究 黄蔚春浅析企业并购价值评估问题 张丽娜浅谈交通运输事业单位财务管理及会计核算存在的问题及对策 王媛媛浅谈高校财务管理存在的问题及对策 何菲企业财务预算执行力的分析 祝志刚企业研发费用会计核算难点探析 周汝重试析建筑企业资金管理问题及对策 许霞行政单位部门预算绩效评价研究 程翀浅谈会计电算化环境下的企业内部控制 王春梅风险导向审计方法对中小企业审计的应用 潘正锁充分发挥国家审计作用，助推国家良性治理 朱豪，邬昊洁论我国内部审计和外部审计的协调发展 王爱芹浅谈风险导向内部审计 宋江平如何做好新形势下经济责任审计工作 庄文生信息系统审计应把握的重点及其对策措施 王威企业内审常见的问题与对策 沈启凤浅析审计风险的形成与防范 王翠萍对内部审计和内部控制关系的一些探讨 钱毅财政专项资金绩效审计评价指标体系设计理论研究 林良盛论地方党政领导干部经济责任审计的指标构建 李宇锋注意：杂志目录有一定的时效性，这是2013年12月份的文章目录。