画戏人
闫 娜 叶海超(中国石化石油工程技术研究院,北京 100101)摘 要 从技术商品和资产的双重属性出发,根据企业自身资源的情况,选定技术商业化模式进行有针对性的评价和推广,以推动技术跨越技术转化的 “死亡之谷”,实现技术收益的最大化。关键词 技术商业化 商业模式 死亡之谷Research on the Technology Economic Evaluation MethodBased on the Commercialization ModeYAN Na,YE Haichao(Research Institute of Petroleum Engineering,SINOPEC,Beijing 100101,China)Abstract From the goods and assets attributes of technology,according to the enterprise’s own resources, technology commercialization mode is selected,in order to cross the “valley of death” of technological transformation technology,to achieve the maximum technological benefit.Key words technology commercialization;commercialization model;valley of death所谓技术商业化模式(business model)是指,将技术转化为利润的过程与方法。不同的使用者(who :resource and capability),以不同的方式(how :process and strategy),将技术用在不同的地方(where:market segment and customer),当会创造不同程度的价值。最初的技术或研发成果是一张入场券,是为限制新加入者并为后续技术商业化提供条件打基础的第一步,技术商业化模式的选择是技术研发者为实现远大目标而愿意承担的风险的函数,也是技术推广结果和技术投资收益的 “真正决定者”。评价点如图1所示,此时企业面临不同商业化模式的选择,不同的商业化模式有不同的现金流曲线,要进行技术经济评价,不能忽略技术商业化模式。1 技术的双重属性及商业化模式的选择1.1 技术的双重属性技术或者科研成果具有商品和资本双重属性,技术的商品属性是指其通过技术市场进入生产领域,为企业带来效益的属性;技术的资产属性是指技术与其他资本如货币资本、实物资本等相结合,不经流通领域,直接进入生产领域为企业创造价值的属性。图1 不同商业化模式的现金流技术商品是技术资本存在的前提,只有承认了技术成果的商品属性,技术成果才有可能作为资本进行投资。技术资本则是放弃了当前的收益而追逐未来更大收益的一种投资行为的结果。如果企业不能将技术视为可被销售的商品,则技术的市场价值必然因此而被贬抑,这将造成技术成果无法被充分使用,不仅影响技术投资回报,也会抑制企业投入技术发展的积极性。1.2 以商业模式为基础评价的原因1)并非所有技术都能实现产业化,技术的发展是个漏斗式的选择过程,每个阶段剔除不符合继续研究开发目标的项目属于科研发展的规律,以全部技术都能进行产业化生产为假设进行评价,不符合技术发展的一般规律,也不利于企业根据自身的资源状态、市场竞争态势和技术发展的前景来进行综合决策。2)从投资回报角度来讲,企业不可能拥有把全部科研成果商业化的优势资源,自行投资进行产业化并非一定是最佳方式。3)合作创新是企业适应世界产业结构变化和世界经济一体化趋势的战略措施,合作创新有助于缩短创新时间,分摊创新成本和分散创新风险,但合作研发的趋势也为保守秘密制造了障碍,一项技术涉及的参与方越多,保护技术秘密的难度就越大。研发的合作为商业化阶段的合作奠定了一定基础,是商业模式多样化的重要推动力量。4)技术在商业化阶段投资额剧增,技术投资主体,如IDG等风险投资机构,对新技术的孵化保持高度热情,为技术投资提供了多元化的渠道,也为技术研发机构提供了分散风险的途径,多元化的投资模式会避免资金浪费、投资回报率低等问题。5)随着技术交易市场的发展,技术交易已经成为转变经济发展方式的重要推动力量。通过知识产权共享、交叉许可或购买知识产权等方式,中国石化加大了与国内外大公司和研究机构的合作,一批具有自主知识产权的炼油化工创新技术和产品陆续走向国际市场,2008~2011年技术贸易额近50亿元,其中技术许可达到10亿元以上。1.3 可选择的技术商业化模式从商品和资产两方面来考察技术的价值,可以选择灵活多变的技术商业化模式或者模式组合,可选择的模式如下(图2):图2 技术商业化模式选择矩阵1.3.1 进行技术交易技术交易是技术从占有者(技术的供给方)向拟采用者(技术需求方)的转移,专利授权、转让等技术交易是回收技术投资,并推动技术转化为生产力、促进新技术广泛采纳的重要途径。在这种模式下,研发机构在后续商业化过程中只需按和约规定履行技术咨询及服务等义务,把生产风险、市场风险转移给技术接收方。其特点是科技成果的成果源与吸收体分离,不利于形成长期、连续、紧密的合作关系。1.3.2 自行投资生产销售当企业有足够的经济实力和管理水平来实现技术的产业化,且能承担失败的风险时,会最大程度地保有技术秘密,采用自行生产和销售的方式。在这种模式下,科技成果的成果源与吸收体融为一体,不需要中间环节,既可减少交易手续和费用,又可省去成果泄露等许多麻烦以及其他可能产生的摩擦,而且自行生产销售更有利于技术成果的适用、配套和完善。三大油田服务公司都是通过严守自身技术秘密、自己承担市场风险的路径实现对市场垄断的。1.3.3 与销售商合作当企业对新技术商业化生产资源控制程度高、对市场资源控制程度低时,应在市场上寻找资源互补的企业,采取与渠道或者销售商合作的方式,加快市场开拓的进度,减少市场拓展的风险,尽早尽快实现技术的效益。1.3.4 合资生产企业控制的生产资源无法满足技术商业化生产的要求时,应采取合资生产的方式,通过适当公开技术秘密,合资生产获取到技术商业化所需要的资金、设备等生产资源,利用自己的市场渠道和影响力来实现技术效益的最大化。1.3.5 多种方式组合通过多种模式相组合的方式来实现价值的最大化,增加技术商业化过程的参与者,调动各层次参与者的积极性,使风险承担主体多元化,为企业赢得的发展机会。可以选择的模式包括:(1)制造和销售主要部件;(2)通过市场和/或业务区域进行模式划分;(3)捆绑销售或剃须刀片模式;(4)还可以采用制造许可与销售许可相结合,制造与产品或服务紧密相关联等模式。本文将以技术交易和自行生产销售两种模式为例来研究技术经济评价的方法。2 技术经济效益的影响因素2.1 技术交易收益的影响因素2.1.1 技术本身的情况技术的收益与技术自身的状况相关,例如技术开发成本、技术的先进性、技术的垄断性、技术本身的成熟度、技术的法律状态、技术所处的生命周期、转让次数、所处行业的利润水平等。一般来说,越先进、垄断性强、越成熟、转让次数越少,技术的获利能力就越强,其价值就越高。国内外专利技术转让的实践表明,技术市场上最活跃、成交率最高的专利是授权后3~5年的专利。2.1.2 技术转让主体状况技术交易的价格经由双方谈判确定,双方技术交易谈判的经验将影响最终成交的价格,另外,转让后获利大小与受让方自身条件关系很大,受让方的资金筹措、接受技术的能力、生产规模、职工素质、管理水平和经营战略等直接影响技术商业化的规模和效益。对于同一技术,如果引进方生产能力强,对技术消化吸收快,市场开拓能力强,则其收益相应好些,技术许可方自然也会获得较多的收益。2.1.3 转让或交易的条件技术转让形式,是转让技术的所有权,还是转让技术的使用权(也称为实施权)。这两种转让的获利能力差异很大,如果是转让使用权,要看是独家转让,还是多家转让。同一项技术,以独占许可的方式转让和以非独占许可的方式转让相比,其价格有相当大的差别。因为,独占许可方式转让技术剥夺了许可方再次出售该项技术的机会,所以许可方要提高转让技术的价格(图3)。根据国际许可证工作者协会LES日本分会提供的资料,如果非独占许可的销售额提成率为4%~5%,则独占许可的销售额提成率为6%。另外,合同的任何条款几乎都与价格相联系,特别是保证和赔偿条款、支付条款、税费条款等对合同的价格影响更大。2.1.4 技术交易的环境相似和相近产品的替代性和竞争性,是带动行业还是挤进行业,同类产品的产量和价格、行业的平均利润以及政策的影响,都直接影响着销售利润和未来的获利能力。对于供方很少、甚至是独家垄断的技术,其引进价格就高。但对于供方较多、非垄断性的技术,供方将不得不考虑降低价格以取得竞争的优势。2.2 自行投资生产的影响因素企业保护技术秘密进行自行投资生产,既需要资金、技术、产品/技术秘密、设备、工具、工艺诀窍等生产资源,又需要渠道、运输、商标等市场资源。在技术商业化之前,企业更关注技术诀窍、产品性能等,而自行投资生产的效果取决于全部资源的可获取性和控制能力。2.3 获利方式的差异鉴于以上影响因素的不同,通过技术交易和自行投资生产两种模式进行商业化在投资数额、所承担的经营费用、承担的风险、获利方式、资金回流的时间等方面有差异,详细内容见表1。图3 技术资产收益影响因素表1 不同商业化模式的获利方式差异续表3 技术经济评价方法研究3.1 已发生研发费用的处理新会计准则要求企业内部研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出,并对 “研究” 与 “开发” 进行了定义。“研究” 是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。“开发” 是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。新无形资产准则规定企业内部研究开发项目在研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。对商业化之前的技术进行评价,目的是为了选择合适的商业化模式,并进行相应的市场引导和推广,此时,已发生的研究费用是一种沉没成本,不影响当前时点的决策行为,因此,在判断技术项目商业化模式是否可行,或者比较各商业化模式的收益水平时,已经发生的研究费用不计入现金流出。3.2 技术交易的评价方法技术使用费的支付方式有3种,即一次总付、提成支付以及入门费加提成支付。一次总付是指合同当事双方在订立合同时,将所有合同价格一次清算,在合同中规定一个总金额,由引进方一次或分期支付。提成支付是指引进方在合同规定的一定期限内,按照技术实践后所产生的效果向许可方支付一定比例的费用。这种支付方式的特点是当事双方在签订技术转让合同时,仅规定提成的年限、提成的比例、提成的基础以及提成的方式,并不规定技术费用的具体数额,许可方的实际所得由引进方实施技术所产生的经济效益决定。提成支付有按产量提成、按价格提成、按销售收入或利润提成等多种方式。按产量提成,指以实施转让的技术所生产的产品的数量为基础提成。按产量提成的特点是:提成数额不随成本和价格的变动而变动,不受通货膨胀的影响,无论该产品的销售状况如何、有无利润均固定不变。在国际技术贸易实践中,按销售价格提成是较为普遍的一种方式,任何一种商品都有多种价格,如成本价、市场销售价、净销售价、离岸价、到岸价、批发价等等。按销售收入提成实际上是按产量和销售价格提成的结合。按利润提成是指按照引进方实施技术后所产生的实际利润提取技术转让费。入门费加提成支付是一次总付加提成支付相结合的支付方式。采用这种支付方式时,引进方须在合同生效后先向许可方支付一笔费用,这笔费用称为入门费,然后再按提成方式支付其余数额。入门费即是技术转让费的一部分。据以上利润获取的方式,在一定时期内技术的收益有如下的算法:油气成藏理论与勘探开发技术(五)其中:PT为一次性转让或授权的总价;T为一次性转让或授权的税费;Ai%为第i年的支付的比例;Ti为第i年的税费;Si为第i年的技术提成基数(销售收入、利润等);K i为第i年的技术提成比例;Ci为第i年的技术保护费用;PG为技术使用入门费;r为基准折现率。3.3 自行投产的评价方法自行投产的收益:油气成藏理论与勘探开发技术(五)其中:N0为建设/生产年限;N1为销售上升年限;N2为销售下降年限;C1为流动资金;Ce为工业化生产投资;Cm为市场推广开拓投入;Cj为经营成本;Pi为第i年的产品/服务价格;Si为第i年的产品/服务销量;Ti为第i年的税费。4 试算案例设一项技术生产建设期为1年,需生产投资50万元,试运营及推广期为1年;技术授权采用利润提成的方式,提成比例为5%,则两种方式在10年内的现金流如表2所示,在忽略税费影响的条件下,采用技术授权和自行投产的商业化模式所产生的效益,按公式(2)和(4)分别计算技术授权和自行生产的净现值为:油气成藏理论与勘探开发技术(五)由计算可知,采用自行投产的方式比技术授权能获得更高的收益。从资金使用效率来看,技术授权方式没有先期投资,自行投资生产需要承担生产费用和推广费用,这意味着在企业资金条件允许的情况下,自行投产的方案优于技术授权,而当资金条件不允许,或者该项技术不属于企业的核心业务时,则应在评价中考虑借款利息等资金的使用成本,或者采用合资、合作等方式来进行商业化。5 结论商业模式的选择对于技术商业化和推广应用具有重要意义,应定期对技术价值进行评价,使商业化运作及早介入技术的推广过程,实现技术收益的最大化。针对不同的商业模式构建相应的评价方法,对技术商业化方案进行比较和选择,有助于提升企业技术组合选择水平,提高技术投资收益。目前本文提出的评价方法,只评价了经济回报一个指标,没有考虑到技术对于企业无形资产的影响,如技术对于企业战略的影响,技术对企业声誉和合作伙伴的影响,包括合作伙伴的质量、在社会上的影响力、HSE(健康、安全、环境)和社会反映、美誉度等。表2 不同商业化模式的现金流量参考文献[1]宋琪.试论技术资本的属性.科学技术与辩证法[J].2004,21(2):51~53.[2]张建军.石油科技成果商品化、产业化的难点与对策.石油科技论坛[J].1996,35(3):60 ~61.[3]Vijay K Jolly著.张作义等译.从创意到市场:新技术的商业化[M].北京:清华大学出版社,2001.[4]Steve Jacobs.Crossing the technology 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